一、实践中新出现的主要担保类型

所谓新类型担保，是指我国以现行法律未明确列举的财产权利设定的担保。由于我国《物权法》第四编对担保物权的种类、适用客体、公示方法均作了较为明确规定，如果融资担保实践完全遵照这一规定，似乎不会带来法律适用上的困难。不过商事交易实践总是超出立法者的想象，在融资担保实践中，出现了许多现行法没有规定的担保客体，主要有以下几种类型：

（一）以商铺租赁权为客体的担保

此类担保方式是指贷款银行、借款商户（也是商铺承租人）和商铺所有人之间，为确保借款商户按时归还银行贷款，以商铺的承租权为担保标的而达成的一种担保协议。依照协议的约定：商铺所有者事先对商铺承租权的价值进行估价，然后以此为标的，为承租商户向银行的贷款提供担保；如果承租商户届期未能归还银行贷款，则商铺所有者有权提前收回商铺的承租权，重新出租给他人，所得租金将用于优先清偿原承租商户拖欠的银行贷款。此种担保方式一般会在担保协议中明确约定：“禁止承租商户在担保期间以任何形式将商铺承租权转让、转租或重复担保。”商铺的市场管理者也会为此类担保提供登记；当地的公证机构还会为此类担保办理公证。从调研情况看，目前此类担保方式的称谓并不一致：有人称之为“质押”，有人称之为“抵押”。对担保标的的称谓也不一致：有称为“商铺租赁权”的，也有称为“商铺使用权”、“商铺承租权”、“商铺续租权”、“摊位使用权”等。

（二）以出租车经营权为客体的担保

所谓以出租车经营权为客体的担保，是指出租车公司将其出租车经营权质押给银行或其他企业，以获取银行贷款或其他企业的借款，若到期不能归还贷款或借款，则贷款债权人有权将出租车经营权变价，所得款项优先用于清偿所担保的借贷债权。实践中，该类担保的操作步骤是：出租车营运证的持有人将其持有的出租车营运证交给债权人保管，并在车辆管理所进行质押登记，以出租车营运证所表彰的出租车经营权进行质押担保，办理贷款。

（三）以银行理财产品为客体的担保

所谓以银行理财产品为客体的担保，是指公民个人或企业以其在银行所持有的理财产品为标的，为其在同一银行申请的贷款提供担保；若借款人到期不能偿还银行贷款，银行将该理财产品折价变现，以清偿所借贷款。此类担保在操作过程中，贷款银行通常会在理财产品凭证上加盖“质押”字样的印章，以防止借款人在担保期间转让该理财产品给第三人。

（四）以企业银行账户为客体的担保

所谓以企业银行账户为客体的担保，是指企业与其开户银行达成协议：该企业向开户银行贷款时，须以该企业在该银行设立的账户内往来资金做担保；若贷款届期不能清偿时，银行将直接从企业的账户中划转资金，用于清偿该银行的贷款。

（五）以公用事业收费权为客体的担保

所谓以公用事业收费权为客体的担保，是指经行政主管部门许可，从事公路管理、供水、供电、供气等涉及民生的公共事业经营企业，以其享有的公用事业收费权为标的，质押给银行，以获取银行贷款；届期不能清偿贷款时，贷款债权人有权将经营收费权变价，所得款项优先清偿所担保的贷款债权。实践中，此类担保的操作步骤是：公用事业经营企业与贷款银行达成贷款担保意向后，贷款银行对该企业在一定时间段内的收费额进行测算，以决定贷款数额和贷款期限；双方签订贷款担保协议后，报请相应的行政主管部门审批；行政主管部门审批后，双方在审批机关设置的登记簿上进行收费权质押登记，该担保即告设立。同时收费权质押企业须在该银行开设专门的账户，将经营公用事业收取的费用定期打入该账户，以便银行随时监控。若在约定期限内打入银行账户内的收费中断或不足，则银行有权将收费权变价，所得款项优先用于清偿银行贷款。

（六）以企业排污权为客体的担保

所谓以企业排污权为客体的担保，是指以企业排污权为担保标的，在颁发排污权许可证的环保部门办理质押登记，为特定债权提供担保的方式。而所谓排污权，是指排污企业在获得行政主管部门许可后，按照许可证上所确定的范围、时间、地点、方式和数量等进行排污的权利。我国从1991年开始进行排污权交易试点，排污权由此具有了可以作为交易标的的财产价值。从各地以企业排污权为客体的担保实践看，称谓并不一致，有些地方称之为“排污权质押”，有些地方则称之为“排污权抵押”。

（七）保理融资

保理，即保付代理的简称，又称为“代理融通”、“应收账款承购”等。原先在国际贸易中运用较多，现在不少国内商业银行也已开展此项业务。其操作模式是：在赊销条件下，企业将由赊销形成的应收账款请求权有条件地转让给银行，银行为该企业提供贷款，并负责管理、催收应收账款；债务履行期届至时，企业可以还款回购应收账款请求权，银行应将应收账款请求权返还给该企业；如果企业到期不归还银行贷款，银行则取得应收账款请求权的完整权利；如果应收账款变成了呆账或坏账，实践中有两种做法：一种是有追索权的应收账款保理，即无论何种原因，如果出现呆坏账，银行均可以向该企业追索；另一种是无追索权的保理，银行向企业承诺，即使应收账款变成呆坏账，也不向企业追索。采用何种形式，取决于当事人的约定。在操作上，一般采用赊销企业先于贷款银行签订保理合同的方式，详细约定双方当事人的权利义务，再与银行就具体业务另行订立借款合同，约定在借贷关系中的权利义务。