在民间借贷中的实践中经常会遇到这种操作，如出借人张三将10万元借款借给李四，给付款项的同时张三扣除利息1万元，后实际支付李四款项为9万元，此时张三的行为就可以被称为“砍头息”。我们今天探讨的问题就是“砍头息”是否合法？

定义

顾名思义就是，在民间借贷中出借人预先从本金中扣除利息后，将剩余款项支付给借款人的行为，就是我们俗称的“砍头息”。

依据

根据上文中提到的“砍头息”的定义，以下法律规定中是对于此问题的处理：

《中华人民共和国民法典》第六百七十条 第六百七十条

借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条

借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

认定及后果

（1）根据上述法律规定，“预先、扣除”对于认定“砍头息”是至关重要的。“预先扣除”是指出借人向借款人出借款项的所有权时，转让数额低于合同约定的情形。所以，是否符合“砍头息”的认定，要严格依据上述的法律规定进行认定。从文章开头我们举的例子来看，张三实际向李四支付9万元，预先扣除了利息1万元，所以这种情形就是我们所说的“砍头息”。

（2）从之前我们引用的条文来看，如被认定为“砍头息”的情形，那么法院会以实际支付借款金额来认定本金，所以“砍头息”的行为肯定是不合法的。

但是在这里我们也要解释一个误区，如没有其他的违法行为的话，单纯利用“砍头息”的行为借款的话，是不构成刑事犯罪的。也就是说单纯的“砍头息”的行为是不构成非法经营罪、高利转贷罪等犯罪的（特别提示：刑法里是没有“高利贷”这个罪名的）。

探讨延伸

出借人张三将10万元借款借给李四，借条中约定：借期自2021年6月1日至2022年5月31日，借期1年，利息为年利率15%，李四收到款项后3个月内，支付张三借期内的利息，后李四到款项10万元后第3天将1.5万元的利息支付给张三。此时张三的行为是否构成“砍头息”呢？

此问题在实践中可能存在一些争议，最高院在类似的案例中观点也存在一定差异。例如（2018）最高法民终23号、（2020）最高法民终140号文书中对变相的“砍头息”行为是持否定评价，但（2020）最高法民终281号判决书认为此行为是不符合“预先扣除”的情形的，双方约定有效，故未认定属于“砍头息”的情形。

此案例中，我的观点是张三的行为不构成“砍头息”，其出借的本金应该认定为10万元。理由如下：张三和李四的借条中明确约定利息的支付方式，约定的内容也不违反法律、行政法规的强制性规定。张三实际向李四给付了10万元，李四按照约定支付1.5万元利息的行为是其支配、控制所借款项的表现，借款人自愿放弃期限利益的行为。李四支付的1.5万元不符合法律法规对“预先、扣除”的规定。“民间借贷”看似简单，但现实生活的借款活动总是千变万化的，也许一个条件的变化，就会导致结果的不同。