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公司债券发行条件是什么

法律快车官方整理
2021-05-06 14:53
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  当公司发展达到一定的规模时,可以向证券机构申请发行本公司的债券,但其要具备发行的条件也是非常严格。下面就由法律快车的小编为大家带来关于公司债券发行条件是什么的更多详细内容解答,希望能给您带来帮助。

  一、公司债券发行条件是什么

  1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

  2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;

  3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;

  4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

  5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平;

  6、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

  7、经资信评估机构评级,债券信用级别良好。

  二、公司不得发行债券的情形

  1、前一次公开发行的公司债券尚未募足;

  2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;

  3、违反规定,改变公开募集公司债券所募资金的用途;

  4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;

  5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

  6.、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形;

  7、根据《证券法》第十六条的规定,公开发行公司债券募集资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。

  三、公司债券发行的程序

  1、作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,要由董事会制订发行公司债券的方案,提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

  2、提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请。

  3、经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查,对符合公司法规定的,予以批准;对不符合规定的不予批准。

  4、与证券商签订承销协议。

  5、公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后,应当公告公司债券募集办法。

  6、认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募,应募的方式可以是先填写应募书,而后履行按期缴清价款的义务,也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时,发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

  以上就是法律快车的小编为大家带来的关于公司债券发行的条件是什么的相关内容。对于公司债券,不仅发行条件严格,在日常的经营管理中也是要非常谨慎的,切记莫弄虚作假。如果您还有其他的问题,欢迎来法律快车咨询专业的律师。

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