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公司股东资格认定的证据

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2020-05-31 14:25

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　　核心内容：公司股东资格认定的证据有哪些？根据公司法的规定，公司章程应载明股东的姓名或者名称，并规定，公司成立后，应向股东签发载明股东姓名等事项的出资证明书。法律快车快车编辑为您详细介绍关于公司股东资格认定的证据。

　　公司股东资格认定的证据：

　　1、公司章程

　　对于公司章程的记载与签署在股东资格认定中的作用，我国理论界与司法界并没有达成共识。在我国的司法实践中，一般认为，有限责任公司章程的记载和签署对股东资格的认定具有决定性的意义，有限责任公司章程的约定和登记机关的核准，是确立有限责任公司股东身份的必要形式和必经程序。我国理论界多数学者则认为章程的记载与签署并不是取得股东资格的前提条件。

　　我国《公司法》第23条规定，股东共同制定公司章程。第25条规定，公司章程应当记载股东的姓名或者名称、股东的出资方式、出资额和出资时间，股东应当在公司章程上签名盖章。因此，公司章程是全体股东共同一致的意思表示的产物。公司章程的签署表明了签署者愿意成为公司的成员，并受到公司章程的约束。同时，由于公司法以及现代行政管理体制赋予章程以对外公示的效力，相对人可以根据公司章程的记载来判断公司股东的构成情况。因此，公司章程对内是确定股东及其权利义务的主要根据，对外具有公示的效力，是第三人据以判断公司股东的依据。

　　2、股东名册

　　有观点认为股东资格的认定应以股东名册的记载为准，股东名册具有绝对的效力。如德国《股份公司法》第67条第2款规定，在与公司的关系中，只有在股票登记簿上登记的人，才能成为公司的股东。然而在实践中，一些公司根本未设置股东名册，股东转让出资的情况自然不可能记载于股东名册之上。有的公司虽然置备有股东名册，但是未依照股东的要求，将股东出资的转让记载于股东名册。也有的股东在转让出资后，未要求或提示公司对股东名册进行变更登记。因此，股东名册并不能及时准确反映公司股东的实际构成情况。

　　一般认为，股东名册具有以下两种功能：(1)确定的功能，实质的权利人尚未完成股东名册的登记或者股东名册上的股东名义变更前，不得对抗公司；(2)推定的效力，即根据股东名册推定本公司股东。正如韩国学者李哲松所说，股东名册不是确定谁为真正股东的“权利所在的根据”，而不过是确定谁可以无举证地主张股东权的“形式上资格的证据”。[page]

　　3、工商登记

　　通说认为，工商行政部门对公司股东的登记本身并无创设股东资格的效力，其本质上属于证权性登记，只具有对第三人宣示股东资格的证权功能。我国《公司法》第32条第3款也明确规定，登记事项发生变更的，应当办理变更登记，未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。

　　4、出资证明书

　　对于出资证明书在股东资格认定中的作用，目前存在着两种不同的观点。

　　一种观点认为出资证明书只是合法出资的证明，并不能以此向公司主张股东资格。因为，出资证明书只是投资人出资的物权性凭证，而不是持有人对股份拥有物权性权利的凭证，它只能证明投资人是股份合法的所有人，并非证明投资人与公司之间存在某种成员关系。

　　另一种观点则认为，出资证明书是股东资格的有效凭证，投资人有权根据出资证明书主张股东资格与股东权利。签发出资证明书，是公司对于出资人股东地位的承认。“出资证书最能反映投资者与有限公司之间的设权行为的过程及结果，即股东出资证书应是股东身份在法律上确定的标志。”

　　我国《公司法》第31条规定：“出资证明书应当载明以下事项：……(四)股东的姓名或者名称。……”出资证明书是公司向股东签发的证明其出资的凭证，只有股东才“享有”向公司出资的“权利”。因此，出资证明书是推定出资人具有股东身份的初步凭证。

　　5、实际出资

　　当前理论界和实践中对未出资股东的股东资格存在着以下三种不同的看法。

　　一为否定股东资格说。该说认为，在现阶段我国处于社会主义市场经济的初级阶段，各种市场体系和信用制度还不完善，只有坚持股东资格否定说才能规范市场投资主体的投资行为。

　　二为肯定股东资格说。从对外关系的角度看，是否实际出资显然不影响股东资格的认定，在公司内部关系中，是否实际出资本身也不影响股东资格的取得，因此，是否实际出资不是股东资格的决定性条件。[page]

　　三是有限资格说，此说是对肯定说和否定说的折衷处理。这种观点认为，对未出资股东资格的取得不应以实际出资为必要条件，股东只要在公司章程载明和在工商机关登记就取得了股东资格，且这种取得具有公示力和公信力，对此应予以肯定和维持，但是这种股东又不是完全意义上的股东，其享有的权利要受到很大的限制。股权是作为股东转让出资财产所有权的对价的民事权利，无对价即无权利，这是民商法的常识，也是限制未出资股东之股权的法理基础。

　　以出资取得股东资格，实际上是严格法定资本制度下的产物。在实行授权资本制或折衷资本制的国家因为股东资格在全部履行完出资义务以前即已取得，所以不存在上述问题，而在实行法定资本制的国家基本态度也是允许其补正，并不因其没有履行出资义务就直接否定其股东资格。我国新《公司法》虽然仍旧采用了法定资本制，但也有限度地实行资本认缴制度，未完全出资的股东应当承担差额补缴责任和违约责任，公司法并没有直接否定其股东资格。

　　6、实际行使股东权利

　　一般认为，实际行使股东权利是取得股东资格的结果，而不是原因。简单的以行使股东权利为由主张股东资格是没有法律依据的。但是，如果轻易否定已实际行使股东权利当事人的股东资格，将会使许多已经确定的法律关系发生改变，不利于交易的安全和公司稳定，因此，对于实际行使股东权利的投资人，一般应当确认其股东资格。

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