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非上市股份有限公司股权转让程序是怎样

法律快车官方整理

2020-09-08 23:17

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　　如今是一个法制的社会，很多与生活息息相关的事情都离不开法律。程序法也是十分重要的，需要成立变更法律关系都需要经过一段的流程，那么非上市股份制有限责任公司转让是怎么规定的呢？接下来，法律快车的小编将向您介绍关于非上市股份有限公司股权转让程序是怎样相关内容！欢迎阅读！

　　一、非上市股份有限公司股权转让程序是怎样

　　1、召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。

　　2、聘请律师进行律师尽职调查。

　　3、出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。

　　4、出让方(国有、集体)企业向上级主管部门提出股权转让申请，并经上级主管部门批准。

　　5、评估、验资(私营有限公司也可以协商确定股权转让价格)。

　　6、出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司的，需到国有资产办进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。

　　7、出让方召开职工大会或股东大会。集体企业性质的企业需召开职工大会或职工代表大会，按《工会法》条例形成职代会决议。有限公司性质的需召开股东(部分)大会，并形成股东大会决议，按照公司章程规定的程序和表决方法通过并形成书面的股东会决议。

　　8、股权变动的公司需召开股东大会，并形成决议。

　　9、出让方和受让方签定股权转让合同或股权转让协议。

　　10、由产权交易中心审理合同及附件，并办理交割手续(私营有限公司可不需要)。

　　二、关于股份有限公司的股东身份及权益认定

　　法律没有强制要求外部登记的情况下，一般通过如下方式进行确定股东身份及权益：

　　(1)股票

　　根据《公司法》的规定，记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让，转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册；无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

　　(2)股东名册/公司章程

　　公司置备股东名册是公司法的明确要求，因此，在公司盖章的股东名册上具名是证明股东权益的直接证据；另外，也可以直接把新股东的及出资信息载入公司章程（非强制性规定），由于公司章程是需要工商备案的，因此，其中的信息具有更强的证明力和公信力。

　　(3)出资凭证及公司治理相关文件

　　如股份转让合同/协议文本；注资凭单及财务账簿记载；股东大会的表决票、分红的决议等文件，也能反映股东的身份。

　　(4)产权交易所凭证

　　如果在产权交易所进行股份转让、股东变更登记，那么产权交易所出具的《产权交易凭证》《交割单》等材料，可以成为重要的判断依据。

　　(5)公证、律师见证、司法确权

　　必要时可以通过上述程序确认股东身份与权益，其中公证和律师见证属于事前措施，司法确权属于事后救济手段。

　　三、非上市股份有限公司股权转让是否要去工商局办理登记

　　（一）有限责任公司内部股东之间不引起股东名称发生变化的股权转让，无需办理工商变更登记

　　根据2014年新修订的《中华人民共和国公司登记管理条例》(以下称“公登条例”)第九条规定，“登记事项”仅包括“有限责任公司股东的名称或姓名”，而不包括股东认缴和实缴的出资额。因此，如果仅仅是公司股东内部之间的股权转让，且该等转让并未引起股东名称发生变化，则该等股权转让无须办理工商变更登记。例如：A公司股东甲、乙各持股50%，股东甲将其中的30%转让给乙，甲持股20%，乙持股80%。A公司股东在股权转让前后均为甲、乙，此次转让未导致A公司股东名称发生变化，因此无需办理工商变更登记手续。

　　从工商登记角度而言，新的公司登条例实施后，仅“有限责任公司股东的名称或姓名”系登记事项，只要“股东名称”没有发生变化，就无需办理变更登记手续。但如果“股东名称”变化了，包括股东更换和股东更名，则均需办理相应工商变更登记手续。

　　（二）所有的非上市股份有限公司股权转让，均无需办理工商变更登记

　　目前的操作实践是，非上市股份有限公司的股权转让，无需办理工商变更登记手续。相较于有限责任公司股权转让仅限于“股东内部不引起股东名册发生变化的股权转让”，无需办理工商变更登记的非上市股份有限公司的股权转让则是“所有的”。公司登记条例说的是“发起人的姓名或者名称”，而不是“发起人”。根据公登条例相关条文的规定，非上市股份有限公司股权转让依法不属于《中华人民共和国公司登记管理条例》第九条登记事项的范围，所以非上市股份有限公司股权转让不需申请工商变更登记。两类无需办理变更登记的股权转让，本身均不需申请备案登记。如果涉及章程修改，则须根据公登条例第三十六条：“公司章程修改未涉及登记事项的，公司应当将修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登记机关备案。”如果涉及董事、监事、经理发生变动的，则须根据公登条例第三十七条：“公司董事、监事、经理发生变动的，应当向原公司登记机关备案。”

　　（三）关于“非上市股份有限公司股权转让”的特别说明

　　1、“发起人”是一个特定称谓，非等同于股东

　　发起人，就是指股份有限公司的创立人、设立人。“发起人”仅是一个特定称谓，仅指股份有限公司设立行为的实施者，这一称谓不会转移给任何其他人。比如张三是A股份公司的发起人，则不管张三是否再持有A公司的股份，张三将永久保留“发起人”这个特定称谓。股份有限公司架构下的“发起人”是特定时点的特定称谓，不仅后面进来的股东不能称为“发起人”，“发起人”转让全部所持股份后，其依旧是公司“发起人”。这样就比较容易理解，为什么“发起人”无需变更登记了，因为“发起人”根本不因股权转让而发生变化。

　　2、无需办理章程备案

　　如前所述，股份有限公司在设立之初，其公司章程一般仅载明“发起人”，而非“股东”。因此，即便发生股权转让，“发起人”并不发生变化，因此无需修改章程，亦无需办理章程备案

　　（四）不需要去工商局办理登记的法律依据

　　1、根据《公司法》的相关规定，股份有限公司的股份可以依法转让，记名股票需要背书。

　　第一百三十九条，记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。

　　第一百四十条，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。

　　2、根据《公司登记管理条例》第九条规定

　　非上市股份公司的非发起人股东不是法定登记事项，因此股权转让后股东无需到工商局办理登记。公司的登记事项包括:（一）名称;（二）住所;（三）法定代表人姓名；（四）注册资本；（五）公司类型；（六）经营范围；（七）营业期限；（八）有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或者名称

　　3、公司章程属于备案事项，因此，如果公司章程中载明股东的，章程修改后，应当到工商局备案。依据的是《公司登记管理条例》第三十七条规定：公司章程修改未涉及登记事项的，公司应当将修改后的公司章程或者公司章程修正案送原公司登记机关备案。

　　根据《公司法》第八十一条，股份有限公司章程应当载明下列事项：

　　(一)公司名称和住所；(二)公司经营范围；(三)公司设立方式；(四)公司股份总数、每股金额和注册资本；(五)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；(六)董事会的组成、职权和议事规则；(七)公司法定代表人；(八)监事会的组成、职权和议事规则；(九)公司利润分配办法；(十)公司的解散事由与清算办法；(十一)公司的通知和公告办法；(十二)股东大会会议认为需要规定的其他事项。

　　相信看到这里大家已经对有限责任公司转让有了较为全面的了解了。主要有以上的十个流程，具体仍需到工商局询问或参照公司章程规定。关于非上市股份有限公司股权转让程序是怎样，法律快车的小编就介绍到这里了，希望对您有所帮助，若有更多法律问题，可以咨询法律快车的相关律师。

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关联法条

《中华人民共和国公司登记管理条例》第三十七条

《中华人民共和国公司登记管理条例》第九条

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