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关于会计档案保管期限的若干规定

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2020-07-09 11:59

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发布部门: 中国人民银行
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　　一、　属于永久保管的：
　(一)　各银行本身的及汇总全辖的决算表(包括全部附件、决算分析资料)和各级国库年度对帐单(包括代替年度对帐单的第四季度季报或12月份月报)；
　(二)　本身及汇总全辖的全国银行统一会计报表年报；
　(三)　财政拨给银行的信贷基金帐、专用贷款资金帐、清理专项资金帐等；
　(四)　各种挂失登记簿、申请书、补发存单、存折收据、补发单位和个人购买国库券收款收据，以及帐销案存的清单或资料；
　(五)　会计档案保管登记簿及会计档案销毁清单；
　(六)　存(包括储蓄存款)、贷款开、销户登记簿；
　(七)　1955年发行新币、收回旧币的折算表(指按科目折合新币差额明细表)；
　(八)　机构裁撤、合并、分设交接清册；
　(九)　各级银行认为需要永久保管的其他会计档案和有关资料。

　　二、　属于保管十五年的：
　(一)　总分类、明细分类核算各种帐、簿、卡；
　(二)　有关全国联行、省(区、市)辖、县(支)辖凭证、专用章的领发、使用、保管和缴销情况登记簿；
　(三)　传票及附件；
　(四)　各级行本身及汇总全辖的月计表、半年报和全国银行统一会计报表季报；
　(五)　各级国库月报或季度对帐单；
　(六)　电子计算中心的往帐报告表登记簿及对帐表留底。

　　三、　属于保管五年的：
　(一)　计息科目余额表；
　(二)　下级行上报的月计表、半年报、决算表(包括全部附件、决算分析资料)和国库年、季、月度对帐单；
　(三)　各级行本身及汇总的储蓄所日报、储蓄代办所日报；
　(四)　各级国库的收入统计表和库存日报表；
　(五)　全国联行、省(区、市)辖、县(支)辖往来和藏汇往来科目的卡片帐、对帐表、往帐报告表及查询、查复书等；
　(六)　密押代号表使用、保管登记簿；
　(七)　会计主管人员移交清单；
　(八)　各种不定期报表。

　　四、　对已付的公债、国库券、国库券收款单、金融债券、期票及其他债券、有价单证的保管年限，按有关单行办法规定办理。

　　五、　对使用电子计算机处理会计帐务核算数据和资料的磁盘、软盘等，其保管年限与书面档案同。

中国人民银行
1987年4月11

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