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银行转贴现会计处理

法律快车官方整理
2019-06-19 02:57
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一、向其他金融机构办理转贴现时,会计分录为:
借:准备金存款(或存放其他同业款项)
借:金融机构往来支出─转贴现利息支出(实际收到的金额与转贴现票据金额之间的差额)
贷:转贴现款项(转贴现票据金额)
二、转贴现到期未退票时,会计分录为:
借:转贴现款项
贷:贴现
三、转贴现到期如遇退票时,会计分录为:
借:转贴现款项
贷:贴现
借:应收转贴现款项
贷:准备金存款(或存放其他同业款项)
四、转贴现票据退票后,应按规定向前手进行追索,索回票款时的会计分录为:
借:准备金存款(或存放其他同业款项)
贷:应收转贴现款项(中国票据网)
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