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对扣缴义务人使用个税申报软件常见问题的解析

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2019-09-13 06:47

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　　扣缴义务人安装了个税申报软件，既可以用来进行2004年补录数据，也可以在2005年用来申报个人所得税，方便、准确。以下就扣缴义务人使用过程中出现的问题解释如下：

　　一、扣缴义务人应如何使用软件进行2004年补录?

　　答：1、第一步：补录数据格式。

　　对2004年个税申报明细资料进行补录的单位，应使用个税申报软件对2004年的每一个月的明细资料补录并保存，应记住数据文件的保存路径)。2004年的补录不需要报盘或送纸质报表。对未达到起征点的个人所得税申报资料可以不补录。

　　2、第二步：上传数据。

　　补录完成后，通过互联网进行网报，网址为：www.gdltax.gov.cn，登录用户名是该单位的纳税人编码(9位码)，初始密码是111111(登录后可以修改)。然后，选择“个人所得税代扣代缴补录明细”——输入所属期和申报类型——从凭证列表中选取本次补录相对应的凭证序号(凭证内容对应2004年当月申报个人所得税的申报情况，有多少次申报就有多少条凭证)——选择对应的报盘文件(登记文件、申报文件)——确定无误后点击“确认上传”完成本次明细补录资料的上传——在个税申报软件中设置报盘结果。这样，就可以把保存的补录数据文件按月上传。

　　3、第三步：查看结果：能否看得到报盘文件的内容?

　　报盘文件是加密文件，是不能打开的，看不到内容是正常的，财务人员对此不用怀疑;在资料上传后，可以在上传网站上查看到补录的明细资料。

　　二、扣缴义务人如何使用软件在2005年进行申报个人所得税?

　　答：第一步：生成2005年的申报资料。

　　扣缴义务人录入完2005年的申报数据后，在个税申报软件的<管理报盘文件>模块里做如下操作：

　　1、使用“新建报盘“功能，选中待申报项目——预览报盘数据——报盘;

　　2、使用“设置报盘结果”功能，选中正在申报项目——查看申报数据——打印申报表格(分汇总申报信息、国内申报信息、国外人员及港澳台同胞申报)——打印(点击预览界面左上角的打印机图标，可以在打印机属性栏设定打印的纸张类型，建议用A3纸打印)——到税局申报——申报成功后设置报盘结果。

　　第二步：申报和划缴。

　　使用了个税申报软件的扣缴义务人申报2005年各月的个人所得税，应从软件中打印申报表交主管地税机关，照旧申报和划缴，并注意保存好申报数据，等待2005年数据通知上传的时候再上传。应注意的是：暂不须报软盘给地税机关。

　　三、如何使用“设置报盘结果”?

　　答：“设置报盘结果”功能要慎用，一旦选定为“登记与申报成功”，当月的申报资料将转为历史资料而不允许再修改或删除，只有重新安装软件才能重新录入该月的申报数据。

　　四、备份工作是否有必要做?