1.目錄準備在硬碟(除C盤以外的其他盤,不要在C盤)上,建立一個檔夾並命名為“出口退稅申報資料”,然後在此檔夾內按照“企業簡稱+申報年月+資料性質”建立五個檔夾用於存放申報資料,分別是“預申報(YSB)、預回饋(YFK)、正式申報明細(ZMX)、正式申報匯總(ZHZ)、正式回饋(ZFK)”,以便存放相關資料;也可以建一個批次檔案,每次通過修改批次檔案來自動建檔夾,附:有業務.BAT,無業務.BAT。
2. 【第一步】免抵退明細資料獲取
【出口貨物明細申報錄入】
[記銷售日期]以每月財務做賬的日期為準。
[出口日期]關單上的"出口日期"所載日期。
[外幣金額]:以出口貨物報關單上(不含運保雜三費)的金額為準。首先查看關單的“成交方式”一欄,如果是FOB,則直接以“總價”作為外銷收入;如果是CIF,則要用“總價”減去“運費”、“保費”、“雜費”等項,以此作為外銷收入。
[匯率]:以水單上匯率為準。
如果一筆關單對應多張水單,且各水單匯率不一,申報時匯率如何填寫?
將各水單上人民幣相加,除以關單上的外幣金額得出加權平均匯率作為此關單匯率。
例如:1萬美元關單對應兩張水單,分別是$6000,8.45;;;$4000,8.43,則匯率計算如下:
(6000*8.45+4000*8.43)/10000=8.442
[單證不齊標誌]:關單不齊填B,核銷單不齊填H,代理證明不齊填D。
特別注意:對代理出口企業不齊的隻有代理證明,而無關單和核銷單;也就是說單證不齊時隻能填D不能填BH。
[同一張報關單多筆出口]:
在出口貨物明細申報錄入介面中,對於報關的錄入規則是這樣的:前9位為報關單號,第十位為零,後兩位為報關單的項號。對於一張報關單多筆(進)出口業務在錄入時,需要按照項號依次添加到申報系統中即可。絕對不允許直接錄入合計數,審核系統無法審核通過。
3. 【第三步】免抵退稅預申報
【生成明細申報資料】—(申報明細表資料)將生成資料放入當月預申報檔夾。
4.上網報送預申報資料
WWW.YDGS.COM.CN\出口退稅\退稅申報\本企業檔夾內,將本月資料檔案夾拷上網。
5.(瞭解)稅務機關審核處理
【網上接收資料】
【預審核】
【預回饋數據上網】
6. 網上接收稅務機關預回饋資料
WWW.YDGS.COM.CN\出口退稅\退稅申報\本企業檔夾內,將本月資料檔案夾從網上拷入本地硬碟對應位置。
7. 【第四步】預審核回饋疑點調整
【撤銷已申報資料】
【稅務機關回饋資訊讀入】
【稅務機關回饋資訊處理】
根據稅務機關回饋的預審結果相應調整申報資料
8. 【第七步】納稅申報
根據預申報明細結果填寫增值稅納稅申報當期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額,並進行增值稅納稅申報。
9. 【第八步】納稅申報表資料獲取
【增值稅申報表專案錄入】
10. 【第五步】生成明細申報資料
【生成明細申報資料】—(申報明細表資料)將生成資料放入當月正明細檔夾。
11. 【第九步】免抵退匯總資料獲取
【免抵退申報匯總表錄入】
12. 【第十步】免抵退稅正式申報
【生成申報資料】—(申報匯總表資料)將生成資料放入當月正匯總檔夾。
【電子資訊上網】—( WWW.YDGS.COM.CN\出口退稅\退稅申報\本企業檔夾內,將本月資料檔案夾拷上網)
【列印申報報表】—(列印申報明細表、申報匯總表報送稅務機關)
附:【資料目錄】
1、 申報匯總表(四份)
2、 出口貨物免抵退申報明細表(當期出口明細)(三份)
3、 出口貨物當期單證齊全並且資訊齊全明細表(三份)(如有當期單證收齊)
4、 增值稅納稅申報表含附表一、附表二(各兩份)
5、 外銷帳影本
6、 出口企業基本情況核對表
7、 收齊的單證(請按核銷單、水單、關單、外銷發票、代理證明(只對代理出口企業)順序,單獨裝訂以防遺失)