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企业所得税税清算表怎么填

法律快车官方整理
2021-08-16 15:51
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　　对于我国企业来说，要在一定时间内进行相关的所得税清缴清算流程的同时，它的报表我们是需要根据实际情况而进行相关的填写，具体来说我们该如何进行相关的填写流程呢，接下来法律快车小编为大家整理关于企业所得税税清算表怎么填问题的解答，我们带着问题一起往下看。

　　一、企业所得税税清算表怎么填

　　所得税清算报表比较难填写,需要对整个公司的现有状况比较了解,有几个重点,就是看有没有处理固定资产、存货、等等,该交税的就申报交税.清算申报表的期间一般为你申报注销之日起到表填写完毕。

　　二、负债清偿损益明细表

　　1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额.

　　2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额.

　　3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额.

　　4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列。

　　三、资产处置损益明细表

　　1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额.

　　2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额.

　　3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

　　4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列。

　　以上便是小编为大家整理关于企业所得税税清算表怎么填问题的详细解答，对于我国企业的所得税要进行及时的清算流程，同时对于他的表格，我们要根据自己有的固定资产和存货进行相关的缴纳税费，如果您还有其他疑问，欢迎咨询法律快车网站专业律师。

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