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票据游戏：银行业务经理揭信贷“消失”秘密

法律快车官方整理

2020-01-09 22:22

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6月20日，央行上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，而10日之后，各家银行将迎来备受关注的银行年中考核。

在资金面干旱以及信贷规模受限的双重背景下，一方面，协助银行消掉规模的“影子”票据悄然登场，“拉存缩贷”成了银行的主旋律，理财产品发售、贴息存款、月末冲量等模式逐渐成为银行获取资金的主要渠道，另一方面，民间借贷再次上演2008年的火爆场景。

就如皮影戏一样，幕布上仅有一个人物出现，幕布后表演者的手中却握着很多根操控杆，所有环节，丝丝紧扣。票据业务也如此。

截至昨日(6月20日)，月度日均存贷款比考核制度已经正式实施20天，在10日之后，银行也将迎来年中的考核，这个时点无疑对银行而言是个无形的压力。而随着近期央行再度上调存款准备金率后，原本就勒紧“裤腰带”的银行，现在更成了“铁公鸡”。

这一严峻现实对于一直游走在“灰色地带”的票据业务，则更是雪上加霜。

调查发现，沪上部分银行已经停掉贴现业务，即便是贴现，目前的利率已经处在一个新的高位。

“事实上，票据业务的水很深，银行甚至可以利用上千亿的票据来消规模，”某小型银行票据中心业务经理毫不隐晦地指出。警惕票据贴现业务出现负增长

民间的票据融资通常涉及银行相关人员、中介、收票人、企业。

急于贴现的企业，找到中介之后，就会有一个协商的利率，然后由中介转手给银行相关人员，而这些通过中介贴现的票据，都比银行的利率要低，并且手续简单，资金能当天到账。

“票据中介跟银行这些科室的工作人员关系不一般，虽然银行公开报价只有千分之几的差别，但是中介的利润就是靠这千分之几。你算算如果有1个亿，那么利润呢?”票据老江湖沈公(化名)表示。

沪上一股份制商业银行的内部人员透露：“我们行3月接到总行通知，只开票不贴现。但是据我所知，行里还是有人在干，不是一个部门，具体如何操作，这个还真不知道。”

事实上，除光大银行(601818)和农业银行之外，14家上市银行5年以来披露的年报显示，银行(不含集团数据)开出承兑汇票呈几何上涨，2008年开始，各家银行的贴现业务无一例外都呈下降趋势。

近3年以来，工商银行、农业银行、中国银行、兴业银行(601166)、民生银行(600016)、光大银行、华夏银行(600015)、北京银行(601169)的票据贴现业务已经出现超过50%的负增长。

值得注意的是，相较贴现业务规模的下滑，银行开票业务依旧保持乐观。

记者对比2008年以及2010年两年的数据后发现，民生银行、北京银行、宁波银行(002142)和南京银行(601009)承兑汇票业务的增长分别是112.81%、301.59%、123.93%和281.03%。

“银行之所以愿意开票，是因为可以解决银行目前的存款问题。例如你要开1亿元的票，那么你必须要存50%作为保证金放在银行，也就是5000万元。有的银行可能会收取60%。”一国有银行票据中心工作人员表示。错愕会计魔术下“消失”的信贷

“我不知道其他地方怎样，但是无锡还有浙江的很多票都是拿到中西部地区的农信社贴现。”沈公坦言，“很简单，利率低。而且可以帮银行消规模。”

根据央行发布2010中国区域金融运行报告，2010年末未到期银行承兑汇票余额已达5.6万亿元;而央行金融机构人民币信贷收支表提供的另一个数据是，2010末国内票据融资额1.48万亿。

两者差额规模巨大，除了企业持有至到期、企业背书转让之外，让人不得不去沉思是否还有票据流向其他地方。

“利用会计漏洞，消失的票直接可以帮银行消规模。”一家大型票据中介人士透露。

沿用老的会计记账方式，票据卖断和回购上都有可以操作的地方。

按照原有的会计准则，票据卖断，就是银行将没有到期的票拿给另一家银行进行贴现。

新的会计准则对与票据卖断和正回购分别做了区分，票据卖断后银行就不再计入贷款规模，正回购则是不可以减少信贷规模，同样，逆回购也不能增加信贷规模。

“大银行有钱，通常会利用这种手法来操作，”沪上一银行票据中心人员表示，“他们先把票据卖断给中西部的农信社，减少自己行的信贷规模，然后再从他们手里回购这些票据，一进一出，银行消了规模，票据又回到自己手里。”

上述人员表示：“现在河南一些农信社被叫停该业务，但是还有其余地方可以做。互赢互利的事，没人拒绝。”

“表内的资产转到表外，其实大家都懂的。”该人员如是说。

来自全国银行间同业拆借中心(以下简称拆借中心)的数据显示，本月10日~16日，“中国票据”网报价系统接收了421笔报价，金额累计1867亿。其中回购报价142笔，报价金额1022亿;转贴报价279笔，报价金额846亿。股份制商业银行回购和转贴报价最为活跃，报价金额分别为676亿、386亿，占总报价66%、46%。

拆借中心表示，转贴报价最高为7.8;最低为4.6。票据回购报价以逆回购为主，报价金额780亿，占总报价76%;转贴报价以卖出为主，报价金额591亿，占总报价70%。

不愿意公开姓名的某券商银行业分析师表示，“其实从拆借中心的数据就能看出，银行缺钱确实很厉害了，如果不消规模，不放贷，没有利息收入，银行自身的正常运作就会无法进行。”

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