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假手法院来诈钱：新型经济犯罪手法曝光

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2020-03-18 14:33

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　　8月21日，针对经济犯罪的新动向，江苏省淮安市公安局开展了“经济预警宣传周”活动。为此，该市大中型企业较集中的清浦区的公安分局经济案件侦查大队，向社会公布了一批新型的经济犯罪典型案件，其中企业因管理上的漏洞而产生巨大损失的案件触目惊心。

　　妄图假手法院来诈钱

　　借钱须还钱，古今中外的法律都有这一条。但就是有人，借助法律的这一条款，合谋串通，妄图假手法院来诈骗国营单位的钱。

　　某宾馆在2002年7月与无业人员周某签订了五年的承包合同。不过周某并没有什么高明的经营手段，不久就使宾馆亏损累累。最后，周某竟动起了歪脑筋。

　　他借了小老板吴某9万元钱。当吴某向他讨债时，周却说：我现在真的没有钱还你。这样吧，我打个20万元的借条给你，盖上宾馆的公章。然后，你拿着借条向法院起诉，被告是我、宾馆及宾馆的上级主管部门。这样，他们就负连带责任。我没钱还你，他们就得付钱给你。你拿到钱后，扣除我欠你的9万元，其余归我。两人说定后，周某打了20万元的欠条给吴某，自己签了名，并盖了宾馆的公章。

　　同样，2005年10月，周某又找到无业人员宋某，与他密谋以同样的办法诈骗公款。他打了一张20万元的借条给宋某，让宋某向法院起诉自己、宾馆及上级主管单位，言明事成之后给宋某5万元好处费，其余15万归周某。

　　如此这般，周还向多人打了借条。之后，周便失踪了。

　　接踵而来的，是送达到该宾馆的十几张法院传票，且都是欠款的官司。宾馆及上级主管部门发现，这十几起欠款官司中，有几笔大宗的欠款十分不正常。于是，他们向清浦公安分局报案。

　　清浦公安分局经案大队立即找吴某谈话，他交代了事情的经过。由此，周某的行为已涉嫌诈骗。于是经案大队传周某谈话。在事实面前，周某交代了与吴某、宋某及其他几人合伙诈骗宾馆的犯罪事实。

　　对此，经案大队大队长赵立祥说：该宾馆应当吸取的教训是，一要认真考察承包人的资质；二是不能放弃监管，尤其是公章和财务一定要派出可靠人监管；三是应当让承包人有抵押，本案如果让曹银生预交50万元抵押金，他可能就没有这么大的胆子去犯罪了。

　　真假账逃避国家税收

　　国家对税收，有两种征收办法，一种是查账征收，一种是定额征收。因此，有的企业主认为，只要做一本假账，税务局查起来就会按假账上的经营额征税，企业就可以轻易达到少交税的目的。某彩钢板厂的老板徐某就是这样想的。

　　他做了真假两本账，其中假账少列收入，增大成本和支出，以期税务局来查账时可以少交税。不过他太天真了，税务人员工作起来可不是这么粗枝大叶的。

　　市国税局稽查局人员到厂里来查账。他们不但索要该企业的账本，而且要求企业提供所签的全部合同文本。这样一来，该企业做假账的行为就要露出马脚了。

　　徐某急了，竟命企业员工抢走了账本及合同等资料。国税局马上报警，清浦公安分局经案大队民警立即赶到了现场。

　　民警百般劝说，企业人员就是不肯交出资料。于是，对此抗税事件，公安部门立了案，经案大队的民警开始了侦查。

　　民警到了徐州、连云港、扬州、宿迁和本市市区及各县区等与该企业有业务往来的单位。一查，真相大白了：

　　该厂在某县一学校施工，工程款为210万元，但该厂在假账上记载为10万元。

　　该厂在某县一公司做工程得款为13万元，假账上一分钱进账都没有记。

　　该厂在宿迁市某公司做工程34.9万，假账上记为4.9万元。

　　如此这般，民警统计，该厂从2001年至2003年，偷税54.8万元。所偷税额占经营额的比例分别为：2001年为7.93%；2002年为66.27%；2003年为59.55%。

　　该厂现已补交了所有的税款，并在等待进一步的处罚。

　　经案大队大队长赵立祥说，国家刑法规定，偷税或是一万元以上，且占应纳税额的10%以上，企业及当事人都是要承担刑事法律责任的。

　　“新型”商业贿赂：包消费

　　张某、陈某是某企业里两个没有任何职务的员工。不过他们虽然没有职务，权利却不小，用当地的土话说属于小鬼大人物。

　　张某是该企业销售公司负责物流配载的。说白了，就是谁想运货就得找他。

　　陈某是该企业管理部负责审核的。再说白了，就是运了多少货跑了多少公里得有他把关，他签字就算。

　　许某是个体运输户，手里有7台大货车。罗某也是运输个体户，他手上有4台车。他们俩合在一起，托关系请张某和陈某吃饭，从而认识了张某和陈某，并得到了该企业货物的运输权。

　　之后，凡张某和陈某在何处吃饭、洗澡，一个电话过去，许某或是罗某便会过来埋单。

　　过年过节送些礼是最正常不过的了，许某和罗某还比着劲买了小轿车供张某和陈某消费。许某买了一辆普通桑塔纳，罗某就买了一辆北京现代，车就归张某和陈某用，没油了，由许某和罗某加，车坏了由许某和罗某拖回去修。

　　当然，许某和罗某也得到了丰厚的回报：

　　首先他们得到了运输该企业货物的权利。其次在里程费上他们得到了“回扣”：市区到清浦区的黄码乡才20公里，陈某竟将许某和罗某的运输里程“审核”为120公里；许某、罗某运货到其他地方，张某每次也多“审核”出100公里不等。这样，从2004年底至2006年，因多报公里数，许某非法攫取企业资金14.7万元，罗某为13.4万元。而据他们交待，每年他们为张某和陈某支付的费用中单是洗澡泡妞这一项就达到1.5万元/人。目前，上述4人均已被逮捕。

　　经案大队大队长赵立祥说，企业是有领导的，就是批条子也不是一个人批的。但是只相信办事员，领导人则放弃职责，批而不审，于是漏洞就产生了。对一些热点岗位的监督不力，用人失察，也是本案一个值得反思的地方。(文中涉案人均为化名)

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