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个人所得税，一年纳税4万，能退多少？

个人税收筹划 2023-09-26 10:31 人浏览

共3位律师解答

个人所得税能退多少是取决于个人已经实际预缴的税额超过个人的年度应缴税额的多少。个人所得税产生退税部分的基本条件就是个人必须在计税的年度已经缴纳过个人所得税。如果预缴税额大于应缴税额，则会退回二者的差额部分给纳税人，如果预缴税额小于应缴税额，则要求纳税人补足二者的差额部分。什么情况可以申请退税：1、如果纳税人在计税年度的总收入是不到6万元，但是由于每个月工资不同，部分月份是有缴纳过个人所得税的情况，则可以申请退税；2、如果纳税人在计税的年度中有满足退税要求的专项没有在预缴阶段扣除的部分，则可以申报退税；3、如果纳税人在计税年度有满足退税条件的公益性质的捐赠项目支出还没有扣除的，则可以申报退税；4、如果纳税人是没有任何工作单位的自由职业者，在计税年度的预缴税率超过了通用的税率，则可以申报退税。法律依据：法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第十四条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。
《中华人民共和国个人所得税法》第十四条扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

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2023-09-26 10:28

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个人所得税应退税款的意思就是要退回纳税义务人多交的个人所得税。上年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-上年已预缴税额。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十三条　个人所得税法第六条第一款第一项所称依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额；一个纳税年度扣除不完的，不结转以后年度扣除。

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2023-09-26 10:28

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个人所得税应退税款的意思就是上年度有多交个人所得税，经过核算以后国家税务机关会依法退回多交的税款，多交个人所得税也是很正常的，因为当年的工资收入可能不是固定的，或者一些专项附加扣除费用没有扣除。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条
下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

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