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税务筹划的基本流程是如何的，有哪些法律规定

公司税务 2023-11-18 19:20 人浏览

共3位律师解答

税务筹划的方法：
1、纳税人筹划法，进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度；
2、税基筹划法，通过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式；
3、税率筹划法，具体分为比例税率筹划法、累进税率筹划法；
4、税收优惠筹划法，税收优惠具体包括特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠；
5、会计政策筹划法，具体包括分摊筹划法和会计估计筹划法；
6、税负转嫁筹划法，其操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担；
7、递延纳税筹划法，通过推迟确认收入、提前支付费用等方式；
8、规避平台筹划法。
：《中华人民共和国个人所得税法》第十一条法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十一条
居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。
居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

法律快车咨询顾问

2023-11-18 19:17

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一、税务筹划的方法有哪些
1、税务筹划的方法有以下：
（1）直接利用筹划法。为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策；
（2）地点流动筹划法。各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以利用这些差异进行国际间的税务筹划；
（3）创造条件筹划法。创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业。
2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第四条
法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
二、免税项目有哪些
1、农业生产者销售的自产农产品；
2、避孕药品和用具；
3、古旧图书，向社会收购的古书和旧书；
4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
6、由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；
7、销售的自己使用过的物品.自己使用过的物品，是其他个人自己使用过的物品。

公司企业律师团队
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2023-11-18 19:18

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税筹是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。其主要工作为在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税，以达到税后财务利益最大化。
企业税收筹划即合理避税，有很多途径，比如利用税优政策、企业组织形式、折旧固定资产抵税、对存货计价、选择收入确认时间或者费用扣除标准等，税务筹划跟偷税漏税不是一个概念，不可同一而论，税务筹划是在符合国家法律法规前提下开展的，让企业得以合理避税，减轻税收负担。
纳税，不是请客吃饭，不是做文章，不是谈情说爱，不能那样敷衍搪塞，不能异想天开，不能有商有量。
纳税是一项义务，公民依法应尽的义务。

国家制定税法的时候，一定是希望所有人守法自觉地纳税。

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2023-11-18 19:20

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