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增值税申报表附表一如何填写

法律快车官方整理
2022-01-15 08:09
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　　发展至今，国家的政策越来越完善，直至各个省份每年深化增值税改革政策的正式落地，无论是大企业还是中小企业，甚至个人工作室等等都需要申报增值税，大多数的小企业、创业小公司都没有这方面的专业人才，而在填写过程重，增值税申报表还需要有附表一之类的内容。那么，增值税申报表附表一如何填写，以下就跟着找法律快车一起来了解一下。

　　一、增值税申报表附表一如何填写

　　如应税服务扣除额的计算，纳税人申报“应税服务扣除额”相关项目，应当符合国家有关营业税改征增值税的税收政策规定：包括符合可以执行“差额征税”政策的行业范围规定，取得符合规律、行政法规和国家税务总局有关规定的凭证，符合应税服务扣除额计算的相关规定，以及符合其他政策规定。

　　二、增值税申报表与附表一的关系

　　（一）附表１第７栏“小计”中的“销售额”数＝主表第１栏的“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

　　（二）附表１第７栏“合计”中的“销项税额”数＝主表第１１栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

　　（三）附表１第５栏“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数＝主表第２栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

　　（四）附表１第５栏“应税劳务”中的”销售额“数＝主表第３栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和。

　　（五）附表１第６栏“纳税检查调整”“小计”中的“销售额”数＝主表第４栏“一般货物及劳务”本月数

　　（六）附表１第１４栏“合计”中的“销售额”数＝主表（第５栏）的“一般货物及劳务”本月数与“　即征即退货物及劳务”本月数之和

　　（七）附表１第１３栏　“小计”中的“销售额”数　＝　主表第６栏“一般货物及劳务”本月数与“　即征即退货物及劳务”本月数之和

　　（八）附表１第１２栏　“小计”中的“应纳税额”数＝主表第２１栏“一般货物及劳务”本月数与“　即征即退货物及劳务”本月数之和

　　（九）附表１第１３栏　“小计”中的“应纳税额”数＝主表第２２栏“一般货物及劳务”本月数与“　即征即退货物及劳务”本月数之和

　　三、增值税申报表有哪些内容

　　（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

　　（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

　　（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

　　（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（过敏经济行业分类与代码附后）。

　　（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

　　（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

　　（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

　　（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

　　（九）本表“开户银行及帐号”栏。填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

　　（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

　　（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

　　（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

　　（十三）表中“即征即退的货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

　　以上就是法律快车为你介绍增值税申报表附表一如何填写的详细内容，根据上文可知增值税申报表附表一是增值税申报的附加表，需要在特定的情况下填写，内容也需严格按照当地政策来填写。大家如果还有其他法律问题的，欢迎上法律快车在线法律咨询平台，在线律师会为大家进行专业的解答。

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