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小公司财务制度及流程是怎样的

法律快车官方整理
2024-05-10 11:01
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导读：小公司财务制度涉及库存管理、往来账款管理和内部牵制等方面。本文将详细介绍这些制度的具体内容和实践方法，帮助小公司建立健全的财务制度，确保财务工作的准确性和安全性。

　　一、小公司财务制度及流程是怎样的

　　小公司的财务制度及流程主要包括库存管理、往来账款管理以及内部牵制等方面。

　　1.对于库存管理，公司需要严格控制库存现金的限额，确保不超过规定额度。

　　2.实行严格的现金盘点制度，确保现金的安全，并在发现短款时及时查明原因并追究责任。

　　3.公司还需规范现金的使用，禁止用“白条”入账，以及私人挪用、占用和借用公款现金。

　　4.在提取或送存大额现金时，需由两名人员共同前往，并加强现金出纳员对金库密码和钥匙的管理。

　　5.往来账款的管理也是小公司财务制度的重要一环。

　　6.应收账款的管理要求销售部门及时开具发货票，并由财务部进行账务处理，确保双方账账核对一致。

　　7.其他应收款的管理也需及时报销和清理，避免长期挂账。应付账款的管理则需要及时进行账务处理，并定期与相关部门对账，确保双方账账核对一致。

　　8.内部牵制也是小公司财务制度中不可或缺的一部分。

　　9.公司需要实行银行支票与银行预留印鉴分管制度，非出纳人员不得办理现金、银行收付业务。

　　10.库存现金和有价证券需要定期抽查，现金出纳员不得兼任制证工作。

　　这些措施旨在确保财务工作的准确性和安全性。

　　二、库存现金和银行管理

　　1.库存现金管理方面，小公司应确保库存现金不超过核定限额，并严格执行现金盘点制度，保证现金的安全。

　　2.禁止用“白条”入账，并防止私人挪用、占用和借用公款现金。

　　3.对于大额现金的提取或送存，需由两名人员共同前往。现金出纳员应妥善保管金库密码和钥匙，并随时接受开户银行和单位领导的检查监督。

　　4.银行存款管理方面，小公司应遵守相关规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户及银行结算业务。

　　5.认真贯彻执行相关结算管理制度，如《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等。

　　6.作废的银行支票需加盖作废戳记并妥善保存。

　　7.公司应建立银行存款明细账，并与银行对账单逐笔核对，确保账实相符。对于出现的差错和未达账项，应及时查明原因并予以清理。

　　三、往来帐款和内部牵制

　　1.往来账款管理方面，小公司应加强应收账款、其他应收款和应付账款的管理。

　　2.销售部门应及时开具发货票并交财务部进行账务处理，确保双方账账核对一致。

　　3.其他应收款应及时报销和清理，避免长期挂账。应付账款应及时进行账务处理并定期与相关部门对账，确保双方账账核对一致。

　　4.内部牵制方面，小公司应实行银行支票与银行预留印鉴分管制度，非出纳人员不得办理现金、银行收付业务。

　　5.库存现金和有价证券应定期抽查，现金出纳员不得兼任制证工作。

　　这些措施旨在确保财务工作的准确性和安全性，防止内部舞弊和错误发生。

　　总的来说，小公司的财务制度及流程需要综合考虑库存管理、往来账款管理和内部牵制等方面，确保财务工作的规范性和安全性。

　　除了本文介绍的制度，你认为小公司还应该关注哪些财务方面的问题？在法律快车留言告诉我们，一起探讨如何更好地管理小公司财务。

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