一、中小企业如何上市
1.中小企业要实现上市,首先需要通过改制阶段,即股改。这一过程涉及的问题相当广泛且复杂,通常需要在企业聘请的专业机构的协助下完成。
2.改制阶段的关键在于确定合适的券商,并在券商的协助下尽早选定其他中介机构,包括会计师事务所、资产评估机构、土地评估机构、律师事务所等。
二、改制阶段关键步骤
改制阶段的关键步骤主要包括:
1.成立改制小组:拟改制企业首先要成立改制小组,由公司主要负责人全面统筹,小组成员包括公司办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员。
改制小组的主要工作包括全面协调企业与各相关部门、中介机构的关系,并全面督察工作进程。
2.配合中介机构工作:
(1)企业需配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作;
(2)与律师合作,处理上市有关法律事务,包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等。
3.完成各项决议和申请:
(1)负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告;
(2)完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文,并负责新闻宣传报道及公关活动。
三、中介机构协助事项
在改制阶段,各中介机构的主要协助事项包括:
1.券商:
(1)制定股份公司改制方案;
(2)对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务;
(3)推荐具有证券从业资格的其他中介机构,协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果,充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人;
(4)起草、汇总、报送全套申报材料;
(5)组织承销团包A股,承担A股发行上市的组织工作。
2.会计师事务所:
(1)对各发起人的出资及实际到位情况进行检验,出具验资报告;
(2)负责协助公司进行有关帐目调整,使公司的则务处理符合规定;
(3)协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度;
(4)对公司前三年经营业绩进行审计,以及审核公司的盈利预测;
(5)对公司的内部控制制度进行检查,出具内部控制制度评价报告。
3.资产评估事务所:在需要的情况下对各发起人投入的资产评估,出具资产评估报告。
4.土地评估机构:对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估。
5.律师事务所:
(1)协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同;
(2)负责对股票发行及上市的各项文件进行审查;
(3)起草法律意见书、律师工作报告;
(4)为股票发行上市提供法律咨询服务。
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