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公司股权转让给公司要交什么税

法律快车官方整理

2024-07-31 16:13

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导读：公司股权转让给公司时，需缴纳的税种包括印花税、企业所得税和增值税。印花税税率为所载金额的万分之五；企业所得税税率根据企业类型有所不同；增值税的税率根据纳税人的类型有所不同，分别为一般纳税人6%和小规模纳税人3%。

　　一、公司股权转让给公司要交什么税

　　在公司股权转让给公司时，主要涉及的税种包括印花税、企业所得税和增值税。

　　1.印花税是产权转移书据的必要税收，其税率为所载金额的万分之五。

　　2.企业股东在转让股权时，需要缴纳企业所得税，具体税率根据《企业所得税法》而定，普通企业税率为25%，符合条件的小型微利企业减按20%征收，而国家需要重点扶持的高新技术企业则减按15%征收。

　　3.增值税的税率根据纳税人的类型有所不同，分别为一般纳税人6%和小规模纳税人3%。

　　二、公司股权转让如何缴税

　　法律快车提醒，公司股权转让的缴税流程通常与股权变更流程同步进行。

　　1.完成股权变更登记，包括领取《公司变更登记申请表》、变更营业执照、组织机构代码证和税务登记证等。

　　2.在办理这些变更手续时，税务部门会根据股权转让的具体情况，计算并通知企业应缴纳的税款。

　　3.企业需按照税务部门的通知，及时足额地缴纳相关税款。

　　三、公司股权转让缴税标准

　　公司股权转让的缴税标准主要依据转让金额和税率来计算。

　　1.印花税按照所载金额的万分之五贴花，企业所得税根据应纳税所得额（即股权转让收入减去股权计税成本后的余额）和适用税率计算，增值税的税率分为一般纳税人6%和小规模纳税人3%。

　　2.对于符合条件的小型微利企业和高新技术企业，可以享受相应的税收优惠政策。

　　3.如果股权转让涉及到非货币性资产交换或投资等复杂情况，还需要根据税法规定进行特殊处理。

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