房地产法

房子税收怎么收费

2019-12-13 204
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买了房子或者是租的房子达到纳税的两个条件,那就要像有关部门缴纳一定的房产税。很多人对于房产税收费标准表示不清楚,不知道应该缴纳多少费用。下面为你整理了房子税收怎么收费的相关知识,欢迎阅读,希望能帮到你。

房子税收怎么收费

一、 缴房产税需要什么材料

  房产税是指购买房屋的当事人在办理房产证之前需要向国家税务机关缴纳一笔税费。房产税制度的设立是为了让了让一些炒房、囤房的人无处牟利,让房屋真正的作用——居住得以更好的发挥。那么缴房产税需要什么材料呢?接下来就为您来解答这个疑惑。

  一、缴房产税需要什么材料

  1、《房产税纳税申报表》3份。2、房屋所有权证。3、土地使用权证。4、没有房产证或者土地使用权证的,应提供购房合同、发票等,证明房地产权属的材料。5、租赁的房屋应提供房屋租赁合同。6、首次申报或房产、土地信息发生变更时,应报送《从价计征房产税税源明细表》《从租计征房产税税源明细表》各3份。

  二、房产税的特点

  1、房产税属于财产税中的个别财产税,其征税对象只是房屋;

  2、征收范围限于城镇的经营性房屋;

  3、区别房屋的经营使用方式规定征税办法,对于自用的按房产计税余值征收,对于出租房屋按租金收入征税。

  注意房屋出典不同于出租,出典人收取的典价也不同于租金。因此,不应将其确定为出租行为从租计征,而应按房产余值计算缴纳。为此,《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009〕128号)明确规定,产权出典的房产,由承典人依照房产余值缴纳房产税,税率为1.2%。

  三、房产税的征收标准

  房产税征收标准从价或从租两种情况:

  (1)从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值;

  (2)从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。

  房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产租金收入计征的,年税率为12%。

  房产税应纳税额的计算分为以下两种情况,其计算公式为:

  (1)以房产原值为计税依据的

  应纳税额=房产原值×(1-10%或30%)×税率(1.2%)

  (2)以房产租金收入为计税依据的

  应纳税额=房产租金收入×税率(12%)

  不同的地区征收房产税的方式有所差异,有的地区是逐年缴纳的方式,也有的地区是一次性缴纳。当事人如果不太了解,可以提前到税务局进行咨询。以上内容就是为你整理的关于缴房产税需要什么材料的相关知识,希望在工作和学习中能够帮助到您。

二、 房产税开征最新规定

  对于较多人来说,生活中接触到较多的税款项目,除了个人所得税之外,那就是对于房产税这一税款项目较为熟悉了,因为房产问题到现在也还是大多数人较为关心的,那么今天就一起来看看房产税开征最新规定以及相关问题的解答是怎样的吧!

  房产税开征最新规定

  房产税暂行条例

  第一条房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。

  第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。

  前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。

  第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。

  没有房产原值作为依据的,由房产所在地税务机关参考同类房产核定。

  房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。

  第四条房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。

  第五条下列房产免纳房产税:

  一、国家机关、人民团体、军队自用的房产;

  二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产;

  三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产;

  四、个人所有非营业用的房产;

  五、经财政部批准免税的其他房产。

  第六条除本条例第五条规定者外,纳税人纳税确有困难的,可由省、自治区、直辖市人民政府确定,定期减征或者免征房产税。

  第七条房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

  第八条房产税的征收管理,依照《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》的规定办理。

  第九条房产税由房产所在地的税务机关征收。

  第十条本条例由财政部负责解释;施行细则由省、自治区、直辖市人民政府制定,抄送财政部备案。

  第十一条本条例自一九八六年十月一日起施行。

  看到这里,相信你也了解了相关的知识内容了,因此房产问题是与我们大多数人息息相关的一个问题,而税款的缴纳又是我们每一个公民应尽的义务,所以要好好了解。

三、 房产税土地税都是由出租方缴纳吗

  在我国对于每一套的房产,我国税法对其都是有着税款缴纳的相关规定的,因此房产在使用的时候,是需要履行好你的缴纳义务,才能够确保你的权利能够得到保障的,那么今天就一起来看看房产税土地税都是由出租方缴纳吗以及相关问题的解答是怎样吧!

  一、房产税土地税都是由出租方缴纳吗

  租赁的厂房经营,房产税和土地使用税是出租人交还是承租人交 .看合同规定,若交房租了,应是出租人交。

  租赁的厂房是不需缴纳房产税和土地使用税的,该税由房屋及土地的所有人缴纳。

  房产税按自用和租赁二种缴税,自用的按房产原值X70%X1.2%,租赁的由出租方按收取的租金X12%缴纳。

  土地使用税按土地面积按平方米征收,征收标准各地不统一的,需向地税部门咨询。

  二、问题咨询

  房产税和土地使用税是承租方交,还是出租方交?

  律师回复

  是由出租方交,除非租赁合同另有约定的除外。但是如果出租方未交,那么承租方就有交税的义务。房产税征收标准分从价或从租两种情况:1.从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10%到30%后的余值;2.从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10%到30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定;3.房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产租金收入计征的,年税率为12%;4.房产税应纳税额的计算分为以下两种情况,其计算公式为;5.以房产原值为计税依据的:应纳税额=房产原值乘(1-10%或30%)乘税率;6.以房产租金收入为计税依据的:应纳税额=房产租金收入乘税率。

  看到这里,相信你也了解了相关的知识内容了,因此房产税土地税这类税收的缴纳义务,在相关合同签订的时候,就会在合同中约定好由谁来进行缴纳了。

四、 企业租房房产税如何交

  在现代社会的企业一般来说都是会有相应的福利待遇的,这些福利待遇就是为了留住相应的人才的,其中最为重要的一个就是企业的租房的。下面就为大家带来企业租房房产税如何交的相关内容,一起来看看吧。

  一、企业租房房产税如何交

  企业租房不需要缴纳房产税,房产税按理应当由房屋产权人(房东)缴纳。

  根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。

  前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人。

  二、房产税税收特点

  1、房产税属于财产税中的个别财产税,其征税对象只是房屋;

  2、征收范围限于城镇的经营性房屋;

  3、区别房屋的经营使用方式规定征税办法,对于自用的按房产计税余值征收,对于出租房屋按租金收入征税。

  注意房屋出典不同于出租,出典人收取的典价也不同于租金。因此,不应将其确定为出租行为从租计征,而应按房产余值计算缴纳。为此,《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009〕128号)明确规定,产权出典的房产,由承典人依照房产余值缴纳房产税,税率为1.2%。

  三、房产税征收期限

  房产税征收期限可结合房屋情况咨询当地房管部门或税务部门。

  房产税征收时间是多少呢?根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第七条明确规定---
房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。所以,各城市的征税时间并不一致。

  以上就是为大家带来企业租房房产税如何交的全部内容。房产税的征收是在法律中有明确的法律规定的,所以要多多注意了。

五、 转租需要缴纳房产税吗

  现如今,房价愈来愈高。购房成为了大众所关注的焦点,也是税法被大家日益关注的一个契机。那么根据税法中规定,转租是否需要缴纳房产税。下面就为大家带来转租需要缴纳房产税吗的相关内容,一起来看看吧。

  一、转租需要缴纳房产税吗

  转租行为是否缴纳房产税的问题。根据《房产税暂行条例》条文及房产税征收的原理,从法理上来看转租人不应缴纳房产税。

  根据《房产税暂行条例》第二条规定:“房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)”。

  因此,国务院通过列举的方式在条例中就房产税纳税义务人加以了明确。除此之外的一切人,均不构成房产税的纳税义务人,即使在产权人不在房屋所在地或者产权未确定及租典纠纷未解决的情况下,转租人承担先行代为缴纳房产税的义务,但即使如此,转租人也只是代缴,而房产税的实际承担人仍然应当为产权人。

  根据《房产税暂行条例》第三条规定:房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。这里所指房屋的租金收入应当是房屋产权所有人出租房屋使用权取得的所有收入,而不是最终的承租人支付的所有承租费用(房产的真实租金)。从转租的过程分析,一般真正的承租人只有一个,即最终的承租人,他支付的租金在产权所有人(出租人)、转租人之间分配,在加价转租的情况下,加价部分收益归转租。

  二、房产税的征税对象

  房产税的征收对象为房产。所谓房产是指以房屋形态表现的财产,包括其附属的设备,但不包括独立的建筑物,如围墙、烟囱、水塔等。房屋是指有屋面和围护结构(有墙或两边有柱)、能遮挡风雨,可供人在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储存物资的场所。

  由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。

  三、房产税的征收范围

  房产税征收的范围包括城市、县城、建制镇和工矿区。这里的城市是指经国务院批准设立的市,其征税范围包括市区、郊区和市辖的县县城,不包括农村。县城,是指未设立建制镇的县人民政府所在地,征收范围为县人民政府所在的城镇。建制镇是指镇人民政府所在地,不包括所辖的行政村。工矿区是指工商业比较发达,人口比较集中,符合国务院规定的建制标准,但尚未设立镇建制的大中型工矿企业所在地。开征房产税的工矿区,须经省、自治区、直辖市人民政府批准。座落于上述地区以外的房屋不征收房产税。

  房产税的纳税人为房产的产权所有人。

  以上就是为大家带来转租需要缴纳房产税吗的全部内容。了解转租是否需要缴纳房产税的相关内容,有利于对我国税法有更深的了解。

六、 几套房子要开征房产税

  当我们进行某一交易行为的时候是需要缴纳一定税费的,在购买房屋的时候,我们也需要缴纳一定的税费,那么在购买第几套房屋的时候,需要缴纳房产税呢?大家一定有所疑惑,下面为您详细解答几套房子要开征房产税,希望对大家有帮助。

  一、几套房子要开征房产税

  对于首套房是免税,如果是二套及以上的房子,按照人均不超过60平米建筑面积免税,超出部分征收,各个地方征收的方法不一样。在上海提交的房产税试点方案中,税率初定在0.5%~0.8%,略低于经营性物业的税率。试点城市如何征收要求也不统一。房产税是根据房产原值和租金收入来征收的一种税,个人房产过去是免税的,现在有部分城市对个人住房开征房产税。

  二、缴纳房产税的注意事项

  1、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产,在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的,按房产余值作为计税依据,计征房产税;对收取固定收入,应由出租方按租金收入计缴房产税。

  2、对融资租赁房屋的情况,在计征房产税时应以房产余值计算征收,租赁期内房产税的纳税人,由当地税务机关根据实际情况确定。

  3、新建房屋交付使用时,如中央空调设备已计算在房产原值之中,则房产原值应包括中央空调设备;旧房安装空调设备,一般都作单项固定资产入账,不应计入房产原值。

  三、房产税的种类

  (1)契税。符合住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮16.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的,视为普通住宅,征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。

  (2)印花税。买卖双方各缴纳房价款的0.05%。

  (3)营业税。购买时间在两年内的房屋需缴纳的营业税为:成交价×5%;两年后普通住宅不征收营业税,高档住宅征收买卖差价5%的营业税。

  (4)城建税。营业税的7%。

  (5)教育费附加税。营业税的3%。

  (6)个人所得税。普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-( 营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。

  以上就是为你整理的有关“几套房子要开征房产税”全部内容,相信大家在阅读之后一定有自己的见解,在购买第一套房屋的时候,是不需要缴纳房产税的,在购买两套以上的房屋时,就需要缴纳房产税。希望对大家有帮助,谢谢阅读。

七、 房产税的计税依据是含税还是不含税

  房产税是以房屋作为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,但对于计税的要求,可能大家还不是特别了解。因此,想必大家想了解关于房产税的计税依据是含税还是不含税?接下来详细为您介绍!

  一、房产税的计税依据是含税还是不含税

  房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。同时,对于享受减征、免征增值税优惠的纳税人,还专门规定“免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。

  1、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产,在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的,按房产余值作为计税依据,计征房产税;对收取固定收入,应由出租方按租金收入计缴房产税。

  2、对融资租赁房屋的情况,在计征房产税时应以房产余值计算征收,租赁期内房产税的纳税人,由当地税务机关根据实际情况确定。

  3、新建房屋交付使用时,如中央空调设备已计算在房产原值之中,则房产原值应包括中央空调设备;旧房安装空调设备,一般都作单项固定资产入账,不应计入房产原值。

  二、房产税纳税时间

  1、纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税。

  2、纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。

  3、纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。

  4、纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。

  5、纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。

  6、纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税。

  7、房地产开发企业自用、出租、出借该企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。

  8、纳税期限:房产税实行按年计算、分期缴纳的征收方法,具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

  9、纳税地点:房产税在房产所在地缴纳。房产不在同一地方的纳税人,应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关纳税。

  纳税申报:房产税的纳税人应按照条例的有关规定,及时办理纳税申报,并如实填写《房产税纳税申报表》。

  三、房产税怎么征收

  房办税的征收办法,有从价或从租两种情况:

  第一种情况,从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值;

  第二种情况,从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。

  房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产租金收入计征的,年税率为12%。

  以上是为您整理的关于房产税的计税依据是含税还是不含税?由此可知,房产税的计税依据不含税。房产税计算办法上面,主要有按照房租收入及房屋原值两种,对于房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。

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