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我们是汽车销售公司，上个月给客户开了一张机动车专用发票，这个月客户回来退车，由于已经跨月，只能红字冲销，现在客户丢失了一联发票，而且车辆有轻微损毁，无法再继续按原价销售了，现在正处于报税期，如果按发票售价抄报税的话，我们需要缴纳将近15万元的增值税，而且冲红发票只能后期抵扣当月销售额，想问下各位老师，有没有什么办法可以减少我们的损失？

其他 2019-03-02 16:26 人浏览

共4位律师解答

增值税一般纳税人提供不动产租赁服务的增值税税率为11%。n《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：n第十五条增值税税率：n（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。n（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。n（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。n（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。n第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。n特殊规定：n《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：n（九）不动产经营租赁服务。n1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。n……n3.一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照3％的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。n4.小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。n5.其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。n6.个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。n

平台特邀律师推荐

2019-03-02 16:26

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关于增值税发票丢失怎么办的问题，根据以下五种不同的情况有相应的处理方法：1、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；2、如果丢失前未认证的，这种情况的增值税发票丢失怎么办。购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关同意后，可作为增值进项税额的抵扣凭证。3、一般纳税人丢已开具专用发票的抵扣联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票联复印件留存备查。4、如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查。5、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。可以将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。处理流程增值税发票丢失怎么办，首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》，并且要在报纸上刊登遗失声明，申请主管税务局出《丢失增值税专用发已报税证明单》。《丢失专用已报税证明单》申请开具流程：（一）申请。纳税人携带上述资料到办税服务厅申报征收岗申请开具丢失专用已抄报税证明单。（二）受理审核。办税服务厅申报征收岗受理审核纳税人提交的资料。符合条件的，当场受理办理。纳税人提交纸质资料不全或者填写内容不符合的，一次性告知纳税人补正或重新填报。（三）开具。纳税人提供资料符合条件的，办税服务厅申报征收岗即时开具丢失专用已抄报税证明单。

平台法律顾问团队官方

2019-01-03 00:24

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可以按如下资料对照操作：第二十八条一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

法律快车咨询顾问

2018-01-23 10:19

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咨询当地税务局。。。。

华战勇律师

2017-02-14 17:13