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企业债券应符合的条件和流程

法律快车官方整理
2020-05-25 08:30
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　　核心内容：在本文中，法律快车的小编将为您介绍申请上市的企业债券应符合的条件和流程，希望能对您有所帮助。

　　一、申请条件

　　根据深、沪证券交易所关于上市企业债券的规定，企业债券发行的主体可以是股份公司，也可以是有限责任公司。申请上市的企业债券必须符合以下条件：

　　1、经国务院授权的部门批准并公开发行；股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元；

　　2、累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的百分之四十；

　　3、最近三年平均可分配利润足以支付债券一年的利息；

　　4、筹集资金的投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途；

　　5、债券的期限为一年以上；

　　6、债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；

　　7、债券的实际发行额不少于人民币五千万元；

　　8、债券的信用等级不低于A级；

　　9、债券有担保人担保，其担保条件符合法律、法规规定；资信为AAA级且债券发行时主管机关同意豁免担保的债券除外；

　　10、公司申请其债券上市时仍符合法定的债券发行条件；交易所认可的其他条件。

　　二、发行企业债券基本流程

　　按照《管理条例》和《发改委1134号文件》的规定，国家发改委按照先核定企业债券发行规模、再批准企业债券发行方案的方式，组织和实施企业债券发行审批工作。企业申请发行企业债券的具体流程如下。

　　1、申请发行规模。中央企业向国家发改委、其他企业通过省级发改委或国务院行业主管部门向国家发改委提出申请。

　　2、国家发改委根据市场情况、已下达债券发行规模发行情况，并按照国家产业政策、有关法律法规和文件规定的发债条件，核定发行规模和资金用途，报经国务院同意后，统一下达发债规模。企业应在规模下达之日起一年内发行。

　　3、申请发行方案。发债规模获准后，企业按有关要求上报发行方案，同（1）。

　　4、国家发改委根据规定的发债条件以及发债规模要求，审核发行方案申请，提出反馈意见。

　　5、企业及主承销商根据国家发改委的反馈意见，对发行方案及申报材料进行修改和调整。

　　6、国家发改委分别会签中国人民银行、中国证监会后，印发企业债券发行批准文件。企业债券需在批准文件印发之日起两个月内开始发行。

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