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商业承兑汇票的风险有哪些

法律快车官方整理

2021-05-29 17:53

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　　承兑汇票有两种，商业承兑与银行承兑汇票是不同的概念，但是很多朋友包括一些财务都不了解，也不知道它们各自的区别与特点。那么，今天就跟法律快车小编一起来看看商业承兑汇票的风险有哪些的解答是怎样的吧！

一、商业承兑汇票的风险有哪些

　　商票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。因此，选择此类产品时，搞清楚以下五点，就能避开８０％以上的陷阱了。

　　（１）办理商票须以真实的交易关系和债权债务关系为基础。商业承兑汇票的出票人，应为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人（即承兑人）具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。

　　（２）签发商票须依《支付结算办法》第７８条规定，详细记载须记载的事项。

　　（３）目前我国使用的商票和银票所采用的都是定期付款形式，出票人签发汇票时，应在汇票上记载具体的到期日。

　　（４）商业承兑汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商票和银票的持票人均应在汇票到期日前向付款人提示承兑。承兑不得附有条件。

　　（５）商业承兑汇票的持票人向银行申请贴现时，必须提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件，贴现银行再办理转贴现，承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的银行应另加３天的划款日期。　　

　　二、商业承兑汇票造价的几种情形

　　１、伪造、变造票据凭证

　　伪造票据凭证，是指通过仿造汇票、本票、支票的图案、颜色、格式，非法印刷、复印、绘制，制作假的票据的行为。变造票据凭证，是指对真实的票据采取挖补。覆盖、涂改等方法，非法加以更改的行为。

　　２、故意使用伪造、变造的票据

　　明知是伪造、变造的票据，为了达到非法占有财物的目的而使用。

　　３、签发空头支票

　　签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取他人财物。

　　４、签发无可靠资金来源的汇票

　　即汇票、本票的出票人不具备按票据金额支付的实际能力，而是以骗取资金为目的，签发没有可靠资金来源的汇票、本票，通过贴现骗取银行资金，或者使持票人在汇票、本票到期日得不到兑付。

　　５、汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载

　　指汇票、本票的出票人以骗取财物为目的，在出票时对汇票、本票的应记载事项作虚假记载，如记载虚假的汇票付款人、付款地及本票的付款地等，使持票人在汇票、本票到期日找不到付款人、付款地，从而使票据得不到兑付。

　　６、冒用他人的票据骗取财物

　　即以骗取财物为目的，假冒他人身份，擅自以合法持票人的名义支配、使用、转让自己并不具备所有权、支配权的票据的行为；以及明知是已经过期作废的票据而进行使用，例如提示取现、充作抵押或者进行其他交易担保等行为。

　　７、票据的付款人同出票人、持票人恶意串通

　　即票据的付款人明知出票人、持票人实施了上述诈骗行为，而仍然与他们配合，实施付款的行为。

三、商业承兑汇票

　　商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人（即付款人）便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。在商品交易中，销货人向购货人索取货款的汇票时，存款人必须在汇票的正面签“承兑”字样，加盖银行预留印鉴。在汇票到期前付款人应向开户银行交足票款。汇票到期后，银行凭票从付款单位帐户划转给收款人或贴现银行。汇票到期若付款人账户不足支付，开户银行将汇票退收款人，由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定，处以票面金额百分之一的罚金。

　　商业承兑汇票特点：

　　１、商业承兑汇票的付款期限，纸票最长不超过６个月，电票最长不超过１２个月。

　　２、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起１０天。

　　３、商业承兑汇票可以背书转让。

　　４、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现。

　　５、适用于同城或异地结算。

　　看到这里，法律快车小编相信你也了解了商业承兑汇票的风险有哪些相关的知识内容了。总的来说，在票据流转的过程中一定要提高警惕，避免陷入商业票据承兑的陷阱，如果有条件，可以选择安全可靠的第三方票据平台或者咨询专业人士。如果你还有疑问，可以咨询我们法律快车网站的律师。

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关联法条

《中国人民银行关于印发《支付结算办法》的通知》第七十八条

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