法律知识

增值税纳税申报表怎么填

法律快车官方整理
2021-07-30 11:08
人浏览

　　增值税是现在企业都是需要去缴纳的税，这点是大家都知道的，但是并不是所有人知道怎么去申报增值税的，增值税申报的流程还是应该要清楚的，所以增值税纳税申报表怎么填？下面法律快车小编给大家介绍一个相关的知识点。

　　一、增值税纳税申报表怎么填

　　（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

　　（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

　　（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。

　　（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

　　（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

　　（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

　　（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。

　　（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。

　　（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

　　（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。

　　（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。

　　税务登记管理办法

　　第十二条

　　纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。税务登记表的主要内容包括：（一）单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码;（二）住所、经营地点;（三）登记类型;（四）核算方式;（五）生产经营方式;（六）生产经营范围;（七）注册资金（资本）、投资总额;（八）生产经营期限;（九）财务负责人、联系电话;（十）国家税务总局确定的其他有关事项。

　　二、增值税一般纳税人申报流程

　　纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装企业电子申报管理系统进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步：本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡（盘）。

　　①发票认证。

　　在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣（但当期必须申报）。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。

　　②抄税。

　　是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘（税控盘，下同）或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。

　　③报税。

　　是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，网上报税需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘（或税控盘）用户不适用。

　　④网上申报增值税。

　　网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领

　　⑤返写监控数据（清卡）。

　　是指在纳税人完成报税，且申报表通过（包括比对异常处理）税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”（“清盘”）。

　　⑥申报数据文件制作。

　　申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网（广东站）下载。

　　⑦申报期限。

　　增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。

　　三、小规模纳税人如何报税

　　国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表（适用于小规模）带上用过的发票存根联。

　　地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。

　　每个月月初就是10号之前报税。（国税：每月10日之前。地税：每月13日之前。）

　　增值税报税流程：（小规模纳税人）

　　1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关（一般是征收所或者征收大厅）去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表;最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。每月中旬一般都没什么人。

　　2、表格也可到国家税务总局网站下载。但是推荐去征收所去拿，一是可以认识地方，二是熟悉一下税务征收窗口，因为有的征收所，是按地区或者经济性质、有的是按是否是一般纳税人来划分窗口的，要是不知道在哪个窗口申报，会浪费很多时间。

　　3、领表后在每月十号前申报，推荐一、二号就来，一是有错可以改，二是那时候人少。

　　以上就是法律快车小编关于增值税纳税申报表怎么填的相关介绍，增值税的申报是很重要的一种材料，也是很多的人都不是很清楚的书写方式，所以很多的人还是需要去好好的了解一下怎么申报，这对于很多的企业来说都是很好的。

声明：该内容系作者根据法律法规、政府官网以及互联网相关内容整合，如有侵权或者错误内容请【联系】平台删除。
关联法条

《税务登记管理办法》

查看更多
拓展阅读
年普法人次15亿+
热
纳税申报表是什么表
浏览
热
增值税申报表附表一如何填写
浏览
热
纳税申报表怎么看
浏览

相关知识推荐

加载中
  • 可能感兴趣
  • 热搜标签
公司法 深圳律师 重庆律师 昌平区律师 海淀区律师 南宁律师 债权债务 法律内容 法律列表 法律资讯
深圳个人所得税起征点 遗产税税率 年终奖个税计算方法 年终奖个人所得税计算方法 年终奖个人所得税 个税起征点 企业偷税漏税 工资税率 劳务报酬个人所得税 劳务费个人所得税 最新个人所得税税率 抗税罪 如何计算个人所得税 税收征管法实施细则 个人所得税计算 工资扣税标准 偷税漏税罪 逃避缴纳税款罪 偷税漏税 逃税罪
法律快车 > 法律知识 > 税法 > 办税流程 > 纳税申报 > 增值税纳税申报表怎么填
20年 · 50亿人次使用
有法律问题 · 上法律快车
严格审核
专业解答
放心购买
查看详情
首页问律师找律师学知识
© 2004-2024 法律快车粤ICP备18072297号
隐私协议协侵投诉律师加盟