法律知识

工商硕士空壳公司非法贴现80亿

法律快车官方整理

2019-11-08 12:57

人浏览

大学毕业于核物理专业，又获得工商管理硕士，王斌是一个“聪明人”。然而，他的“聪明”却用错了地方。在不到两年的时间内，王斌利用多家空壳公司非法进行贴现，贴现累计金额达80亿元，从中获利50余万元，涉及31家金融机构。2009年2月28日，《刑法修正案(七)》公布施行，“非法从事资金支付结算业务”纳入刑法规范范畴。但这并未让王斌有丝毫收敛。从2009年3月至6月，4个月时间内，王斌就非法贴现10亿元。日前，王斌以非法经营罪被无锡市南长区人民法院一审判处有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币25万元。因非法票据贴现被判刑，这在全国尚属首例。

邂逅投机客

人生从此转了个弯儿

现年43岁的王斌工作经历非常丰富，且职业跨度很大。1989年7月，王斌从西安某名牌大学核物理专业毕业后，分配至老家安徽省宣城市一政府机关任职。没多久，雄心勃勃的王斌辞职，担任了一家企业的副总经理，干得风生水起。

2000年，王斌考上了安徽某大学工商管理硕士研究生班，2002年9月毕业后下海经商。

王斌交代，“2005年秋天，我在一个很偶然的机会结识一个当时正在从事票据贴现的姓方的人。从事票据贴现的人大多是上海滩金融高手，这些人开发了这项高端业务，主要是与企业高层展开沟通运作的，不仅没有政策风险，而且利润丰厚。我也加入了他们的团队，并且自己开发了一些客户开始了尝试，渐渐地有了业务，而且规模越来越大……”即使在归案后，王斌在交代自己从事非法票据贴现犯罪时，依然不掩饰自己的得意，丝毫没有犯罪之后的悔意和羞耻。

注册空壳公司

非法贴现干得“红火”

在日常的生意往来中，常有付款人因手头流动资金紧张而到银行开具银行承兑汇票给收款人，收款人可以在最长不超过六个月的某个指定日期去银行无条件地承兑资金的情况。对于持有未到期的承兑汇票的企业而言，如果急需周转资金，可以将未到期的承兑汇票交给银行，在支付一定数额的利息后，提前获取资金。这种业务就叫做票据贴现，其实质就是银行提前放贷给企业。为防范金融风险，银行对票据贴现的审查非常严格，要求企业具有真实的贸易背景，并提供真实合同原件等相关材料。如此繁琐的办理手续，让急需资金的持票企业不胜其烦。而对于那些业绩不甚理想的中小银行来说，贴现利息又是一笔可观的利润收入。企业有需求，银行有利润，本是双赢的生意，但由于信息的不畅通、专业的不对等，双方并不一定能对上。一些人敏锐地捕捉到了其中的商机，他们以中介人的身份，在那些需要贴现而又找不到合适银行的企业和那些需要利润而找不到客户的银行之间，扮演了一个牵线搭桥的联络人角色。从企业手里取得汇票，再到需要业绩的银行进行贴现，票据中介从中赚取一定的利差收益或手续费用。

但如何绕开银行严格的审查呢?头脑活络的王斌想到了注册空壳公司，在银行开立账户，然后将汇票背书到这家公司来。通过伪造假的贸易合同和假的增值税专用发票，再到银行办理贴现，获取资金。在扣下利差或手续费后，王斌再把剩余资金打到持票企业的名下。这个看似简单的过程，并非人人都能运作，因为对于在这条资金链上来回奔波的企业、中介、银行而言，必须做到各方都有利可图，才能做到既成功贴现，又规避了法律规定。

2006年4月至2008年5月间，王斌先后注册成立了多家空壳公司，并以各种名义对外宣传可以办理“票据贴现”等业务。其间，王斌还带领6个曾经教过、正在各高校读书的学生，以社会实践为名在各地从事票据中介活动，足迹遍及浙江和苏南的大部分银行。此时的王斌还只是一个“二手中介”，即把从持票人手里取得的汇票交给直接与银行接触的“一手中介”，由“一手中介”去办理贴现，然后将贴现款扣除利润，交还给王斌，王斌再扣除自己的利润后再把资金交给持票人。如此一来，经常要受到前手中介的盘剥和撬单，很是被动。学过工商管理的王斌为此很是纠结，下定决心要直接和银行合作。2007年9月开始至2009年6月期间(此前的行为由于未涉及到伪造虚假的贸易背景，故未计入贴现数额)，王斌利用自己掌控的多家空壳公司，通过将汇票连续背书到下属的两家空壳公司，再伪造贸易合同和增值税专用发票后到银行进行贴现，涉及金额累计达人民币80亿余元。在此过程中，王斌并不像其他中介人那样按利率赚取利差，而是每1000万元固定地收取600元到1000元不等的“手续费”，以“低价优质的服务”提升知名度和影响力。经调查，截至公安机关立案查处时为止，王斌的非法票据贴现活动涉及到全国31家金融机构，王从中非法获利逾50余万元。

首例票据贴现涉罪

考验办案机关

2009年6月间，国家审计署驻上海特派办在日常工作中发现，南京某公司虽为小规模纳税人，不具备购领、开具增值税专用发票资格，但该企业在2007年9月到2009年4月期间，利用虚假的购销合同和增值税专用发票复印件至各相关商业银行贴现银行承兑汇票，金额高达61.91亿元，贴现业务涉及13家商业银行在北京、上海、广州、河南、黑龙江、江苏等全国11个省(直辖市)的28家分支机构，其中已发现的涉案开票企业有338家，遍布全国15省(直辖市)的65个县市。审计部门经过多方了解，该公司幕后“操盘手”就是王斌。

为全面查清案情，2009年6月23日，江苏无锡警方受命侦办此案。同年7月9日，王斌因涉嫌非法经营罪被立案侦查并上网追缉。7月13日，王斌被抓获。

承办检察官告诉记者，像王斌这样的非法贴现票据行为在2009年2月28日的《刑法修正案(七)》通过并施行前，并未入罪，因此王斌案成为“全国首例”因非法贴现票据而涉罪的案件，这对办案机关来说是一个考验。

声明：该内容系作者根据法律法规、政府官网以及互联网相关内容整合，如有侵权或者错误内容请【联系】平台删除。