市政府各部门：
市财政局《关于加强市本级政府专项资金管理的若干意见》已经市人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
二OO四年一月三十日
关于加强市本级政府专项资金管理的若干意见市财政局
（2003年12月）
近年来，市本级通过各种渠道设立了多种政府专项资金，如农业专项资金（含农发基金）、城建专项资金、交通专项资金、工业专项资金（含工业、外贸发展基金）、再就业专项资金、粮食风险基金、粮食结算资金、财政技改资金、三江集资款、造地专项资金、基建补助资金、国债补助资金、农合基金、安置保障金、国资收益资金、金华江流域治理资金、旅游专项资金、援藏资金、建筑地方高等教育专款、体育彩票公益金、出租车营运证拍卖款等专项资金，初步建立了“政府所有、财政管理、部门使用”的政府专项资金管理机制。为了进一步加强市本级政府专项资金的管理，提高财政资金的使用效益，特提出如下意见：
一、加强收入管理
负责组织专项资金收入的各部门单位必须严格按照有关规定及时足额征收，确保应收尽收。专项资金收入不得随意减免或缓交，确实需要减免缓的，必须按审批权限审批后实行。对以往拖欠的专项资金，要组织力量进行清欠，特别是市区的土地出让金，市国土资源局要在近期组织一次清欠。
二、严格预算编制
（一）规范预算编制。
各类政府专项资金都应编制年度收支预算。政府专项资金预算由各部门提出收支建议，经市财政局审核汇总，报市政府审批后下达执行。政府专项资金预算应按照量入为出、专款专用的原则，分轻重缓急进行安排，原则上要收支平衡，不搞赤字预算。
专项资金收入预算按来源分类编制，要求列明专项资金收入的各项资金渠道。凡负责组织专项资金收入的部门单位都应编制专项资金收入预算。
专项资金支出预算按用途分类编制，必须编制到具体使用单位，细化到具体项目。支出数额较大的项目，要列出项目的具体组成情况。采用资金拼盘方式安排的项目，必须列明各项资金渠道，需要通过贷款安排的，还应列出还款资金来源和还款计划。分年度实施的，要列出分年度实施的计划。凡申请专项资金支出项目的单位，都应编制专项资金支出项目预算。
政府专项资金预算由市财政局统一下达，市政府各专项资金管理委员会不再直接审批专项资金预算。
（二）规范项目申报程序。
各部门申请专项资金的项目应符合以下条件：符合国家有关方针政策和财政资金支持的方向、范围；属于市政府或本部门行政工作和事业发展需要安排的项目；有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
各部门应在编制预算的同时报送项目申请报告，说明该项目的内容、可行性分析、资金安排计划和绩效目标。为保证政府专项资金预算申请的规范化、程序化，由市财政局制订统一、规范的项目文本。同时，市财政局逐步建立专项资金项目库，对单位申报的专项资金项目按轻重缓急进行安排。
（三）严格支出项目审核。
对各部门申报的项目，市财政局应严格审核，审核的主要内容包括：项目申报单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件；项目申报的材料是否齐全；项目申报的内容是否真实可靠；项目预算是否合理等。对预算数额较大或者专业技术复杂的项目，由市财政局会同有关部门组织专家或委托中介机构进行评审，然后根据财力可能优先安排急需、可行的项目。已设立专项资金管理委员会的，其预算还应报经相应的专项资金管理委员会审核。
三、加强预算执行过程的管理
专项资金必须严格按批准的项目和用途使用，并在会计核算中单独反映，不得任意改变项目用途或扩大使用范围。预算执行过程中，因特殊情况发生项目终止、撤消、变更或需追加预算的，必须按照规定的程序报批。各部门要建立专项资金专人负责制，落实项目负责人。部门单位在申拨经费时要向市财政局提供预算执行进度报告书。市财政局逐步对专项资金实行财政集中支付制度，直接将款项支付到商品和劳务的供应商。
对纳入政府采购或者必须实行招投标的项目，应按有关规定执行。
四、建立追踪问效制度
政府专项资金安排的项目完成后，各部门要组织验收，并在一个月内提出项目决算和使用效果报告，报市政府审核，同时抄送市财政局。其中基本建设项目先按基本建设决算程序审批后，再报送绩效报告。年度终了，各部门应将下属各单位本年度各类专项资金使用情况汇总编制绩效报告，专门报送市政府，并抄送市财政局。绩效报告的内容包括项目的内容、年度预算、绩效目标、预算执行情况和目标实现情况等。专项资金项目追踪问效的结果同时作为下年度预算安排的依据。
市财政局根据本意见会同有关部门制订各类专项资金的具体管理办法。
