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合规与法务、内控及风险控制的关系

合规与法务、内控及风险控制，都是为了预防、减少公司风险。但四者之间，既有联系，也有区别。

(一) 合规与法务

首先，法务和合规工作范围有明显区别。在公司里，有一些工作明显属于法务部门，比如审核合同、修改合同，投资并购，诉讼，包括债务纠纷、劳动纠纷、产品责任纠纷、知识产权申请、维护及知识产权诉讼等。而有些看似与法务相关的法律工作，则明显属于合规部门，比如对第三方管理、捐赠与礼物、与政府官员交往，内部违规的调查以及审计等。此外，如果是因政府行政监管或司法机关刑事追责有关的事务，包括接受行政监管部门的调查、处理或司法机关的侦查、刑事处罚等，一般也会归属到合规部门职责范围。

第二，从组织结构来讲，欧美很多公司都会设置合规委员会，并定期向董事会报告。然而一般情况下，对于法务部门，则几乎没有就法律问题会成立类似的公司层面的工作委员会。

第三，二者也有很多联系，工作上也有很多需要相互配合。比如合规也会审核合同，但它更多的会看一些法务部门审核以外的法律问题，比如反商业贿赂条款，价格或支付的对价是否符合公允的市场价，是否有垄断嫌疑，交易主体是否曾有不合规历史等。有些则以法务为主，合规部门为辅。比如，跨国公司大型并购，通常是由法务领衔，从一开始的项目论证，到对目标公司的尽调、谈判、起草文件，以及最后到相关政府部门办理股权变更等。而合规则只是整个项目的一部分，比如合规会关注目标公司经营过程中的重大合规问题，比如是否有商业贿赂，经营模式是否有刑事风险，是否有逃税，公司员工社保是否缴纳等。但有些事务也会由合规主导，法务配合。比如对于违规事件的合规调查或审计中，在合规部门主导调查或审计时，也需要法务提供法律意见，以确定违规事件的严重性。

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