具体操作如下:
1. **一般纳税人**:
- 增值税专用发票:销项税=10万/(1+税率)×税率,进项税根据采购过程中的专用发票计算,两者之差为应缴增值税。企业所得税根据(收入-成本)×税率计算。
- 普通发票:同样需计算增值税,企业所得税计算方式同上。
2. **小规模纳税人**:
- 若季度销售额不超过免税额(如30万),则免征增值税。
- 若超过免税额,增值税=10万×征收率(如1%或3%)。
- 个人所得税根据劳务或经营所得按相应税率申报缴纳。
3. **注意事项**:
- 定期检查税务政策变化,确保计算准确。
- 保留好所有发票和交易记录,以备税务检查。
- 如遇税务问题,及时咨询专业税务人员或律师。