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银监会二次交叉检查为出台信托公司治理标准摸底

法律快车官方整理

2020-03-06 21:42

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彻查信托公司关联交易和信托财产挪用

记者从几家信托公司了解到，银监会下属的各地区银监局对信托公司的交叉检查正处于现场检查阶段。虽然从最初进场的时间算起已有半个多月，但有些公司的检查工作仍在进行当中，可见其检查细致程度。

据称，此次交叉检查不仅可验证前阶段信托公司首次信息披露试点工作的完成情况，银监会也将通过此次检查，对信托公司内部风险控制情况进行全面摸底，以便为即将出台的信托公司治理和若干业务标准做准备。

第二次交叉检查

此次检查分公司自查和检查组现场检查两个阶段，检查重点是信托公司关联交易和挪用信托财产，检查范围是信托公司2004年度的经营活动。

关联交易检查范围包括各类关联方融资交易的发生额、资金去向及结构；信托财产与固有财产交易的累计交易金额与余额；信托公司不当关联交易等。

银监会将对信托公司有关资金关联交易情况进行统计，并结合有关情况，对关联交易的风险状况进行评估。检查重点关注关联交易中涉及的违规行为，并对违规风险进行量化。对于关联交易中交易条件优于一般交易对手的交易，没有交易背景的资金往来也将重点关注。

在此次银监会下达的《对信托投资公司挪用信托财产检查计划》中，将挪用信托财产界定为信托公司违反信托合同约定，擅自改变信托财产用途的行为或将信托财产、自营财产混用，并涉及改变信托财产用途的行为。其检查范围是信托公司违规将信托财产挪用于非信托目的用途的情况，被挪用信托财产的风险情况；保证信托财产独立性和安全性的内部控制是否建立并有效执行。

此项检查重点是信托公司将信托财产挪用于非信托目的用途的发生额、结构、风险状况和预计损失等情况；评估挪用形成的违规和风险对信托投资公司的影响。

这是2004年以来的信托业第二次交叉检查。上一次检查是在庆泰信托等多家信托公司问题集中暴露的背景下进行的，检查后银监会出台了对当时信托公司问题极有针对性的《关于进一步加强信托投资公司监管的通知》(简称"46号文")。紧接着，以46号文为起点，2004年下半年至今，银监会出台了10多个规范信托公司行为的文件。

一位信托公司人士认为，此次检查延承了上次检查的思想，还是对信托公司的摸底排查，并为出台业内期待已久的相关业务标准、分级标准搜集资料和意见。有消息称，银监会要在三年内对每家信托公司至少现场检查一次。

摸清家底明确标准

关注信托业的投资者不难发现，最近两个月集合资金信托计划无论是数量还是金额都呈回落态势，有业内人士认为，这与许多业务标准未出台有关。

自2004年银监会集中出台一系列信托公司规范性规章制度以后，公司治理、信托公司的会计制度、内部控制等信托公司管理的基础性文件均未出台，作为分类管理前提的评级标准也杳无音信。标准不明朗，加上交叉检查的压力，束缚了信托公司展业的手脚，也打压了他们业务创新的积极性。

东中西区域发展和改革研究院金融研究所研究员孙立也认为，建立有效的信托资金运用行为规则，对信托市场的风险控制、保护各行为主体的合法利益具有重大意义，这个任务相当迫切。众所周知，资金信托行为系统由信托委托人、受托人和受益人组成，然而系统内部各行为人追求自身利益最大化的同时，缺乏的就是相互之间的监督。由此，也极易导致受托人在委托人和受益人不知情的情况下将原发行的信托资金挪作他用。

据一位地方银监局人士说，银监会正试图在全面了解信托公司前提下，尽快出台公司治理、关联交易等标准。此次检查组在检查结束后就将总结若干典型案例，形成有关关联交易和挪用信托财产的专题报告，对发现的问题出具初步定性意见，并对违法、违规责任人提出处罚或整改意见，对存在的突出问题和监管难点，提出改进监管工作和健全信托公司内部控制的政策建议。

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