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上海二手房交易买卖双方的税费标准各是多少?普通住宅和非普通住宅的标准是什么?

房产纠纷 2018-10-07 14:17 人浏览

共3位律师解答

应该缴纳以下的税收：契税符合住宅小区建筑容积率在
1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮
16.7％）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价的
1.5%的契税。反之则按3%。印花税买卖双方各缴纳房价款的
0.05%。营业税购买时间在5年内的房屋需缴纳的营业税为：成交价×5%；5年后普通住宅不征收营业税，高档住宅征收买卖差价5%的营业税。城建税营业税的7% 教育费附加税营业税的3% 具体以房管局计算为准。

房产纠纷律师团队
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2018-10-07 13:57

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二手房买卖税费缴纳知识详解，　　
一、二手房买卖税费缴纳知识详解　　根据相关规定，目前我国二手房的交易税费种类，主要分为营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。　　
(一)买方的二手房交易税费：　　
1、契税：　　成交价或评估价(高者)×
1.5%(商用用房或大于144平米的税率为3%)　　
2、交易服务费：　　建筑面积(平方米)×3元　　
3、交易印花税：　　成交价或评估价(高者)×
0.05%　　
4、产权转移登记费：　　50元(每增加1人加10元，买家为单位的80元)　　
(二)卖方的二手房交易税费：　　
1、交易服务费：　　建筑面积(平方米)×3元　　
2、交易印花税：　　成交价或评估价(高者)×
0.05%　　
3、土地出让金：　　成交价或评估价(高者)×1%　　
4、解困房：　　成交价或评估价(高者)×1%　　
5、商品房：　　土地出让金按基准地价×3%×未交土地出让金的建筑面积　　
6、分摊费用：　　成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)　　成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)　　
7、个人所得税：　　成交价或评估价(高者)×1%(房改房自用满五年，且是唯一生活用房的免征)　　
8、营业税及附加税：　　成交价或评估价(高者)×
5.5%(房产证或购买时契税完税证未满五年)　　
二、怎能不知道的二手房个人所得税优惠政策　　根据我国税收法律法规，在二手房交易中的个人所得税缴纳上有一些优惠政策的规定，主要有以下两个方面：　　
1、对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。　　
2、对出售自有住房并拟在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售住房应缴纳的个人所得税。具体方式是：先以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳，购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金，购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为个人所得税缴入国库。　　
二、二手房买卖中的个人所得税怎么交　　按照《个人所得税法》规定，个人出售自有住房取得的所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20%。。同时，为促进我国居民住宅市场的健康发展，规范征纳行为，财政部、国家税务总局、建设部于1999年12月2日就个人出售住房所得如何征收个人所得税的有关问题又作出了明确规定，具体分三种情况征税：　　
1、个人出售除公有住房以外的其他自有住房，其应纳税所得额按照个人所得税法的有关规定确定。即按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额缴纳20%的个人所得税，合理费用指卖出财产时支付的有关费用。　　
2、个人出售已购公有住房，其应纳税所得额为个人出售公有住房的销售价，减除住房面积标准的经济适用住房价款、原支付超过住房面积标准的房价款、向财政或原产权单位缴纳的所得收益以及税法规定的合理费用后的余额。　　
3、职工出售以成本价(或标准价)出资的集资合作建房、安居工程住房、经济适用住房以及拆迁安置住房，比照已购公有住房确定应纳税所得额。　　
三、买二手房房屋税收由谁缴纳　　
1、双方未约定，那么应按照法律规定，各自承担应付的税费。　　
2、约定由下家来承担所有税费，上家只管“到手价”。这种约定对下家有一定的风险，因为如果签约后到交易期间，税收发生变化，那么增加的税收只能由下家承担了。　　
3、做低房价。双方为降低交易成本而少缴税，通常会将正式买卖合同中的房价做低，再以“装修款”或“房屋补偿款”的名义支付差额部分。此种做法违反法律规定，是逃税行为。而且，做低的合同价经常在缴税的时候遇到障碍，被税务部门认为合同价过低而要求按评估价缴税，这样一来，买卖双方常常会为了增加的税收由谁承担而产生纠纷，但一方不得以做低房价为由，主张买卖合同无效。

平台法律顾问团队
官方

2018-10-07 14:00

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一、二手房过户核档费：50元/宗。
二、二手房过户营业税：房产证不到两年时间过户，营业税不能享受优惠减免，需要按转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税
三、二手房过户契税：税率为3%，按正常交易成交价格计征;个人购买的自用普通住宅(建筑面积144平方米以下、容积率
1.2以上、交易价格4290元/平方米)契税税率减半，按
1.5%征收;拆迁居民因拆迁重新购置二手房的对相当于拆迁补偿款的部分免征契税，成交价格超过拆迁补偿款的，对超过部分征收契税。买方承担。
四、二手房过户个人所得税：所购房屋不满五年上市交易时收取，有两种方式，①税率20%，按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征;②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。卖方承担。

法律快车咨询顾问

2018-10-07 14:17

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